農信社深層次改革為三農

隨著農信社改革由“深化改革試點”全面轉入“深入實施和攻堅”階段，解決農信社在產權關系、法人治理、經營機制、歷史包袱、管理體制等方面的深層次問題已成為農信社今后改革與發展的重點。

發展中的根本問題

1.產權關系仍需進一步明晰。以法人為單位改革農信社產權制度，關鍵是要把農信社作為一個市場主體，實現“誰出資、誰管理、出了問題誰負責”這一目標。這就要求股東在法律規定的范圍內用自己的出資額來清償債務，股東享有所出資產的收益權，企業由出資人或其雇用的經理人員來經營。而農信社股本金經過多次的清產核資和改革規范都難以達到真正意義上的股權，這種非真正意義上的“股權”成為制約農信社改革發展的關鍵問題。

2.法人治理結構不完善。農信社在由合作社轉向現代金融企業制度的過程中，現有的法人治理結構不符合或不完全符合現代企業制度的要求，沒有建立起決策、執行、監督之間的相互制衡機制，激勵和約束也沒有得到很好的匹配。

3.經營機制僵化，內控乏力。由于長期受“官辦”思想和國有商業銀行管理模式的影響，農信社在管理上形成了“鐵工資”、“鐵飯碗”、“鐵交椅”的痼疾，難以實行有效的激勵制度，在內控管理上存在著制度不健全、制度執行力差、風險控制力弱等問題。

4.歷史包袱重，資產質量差，潛在風險大。農信社歷史包袱較重，不良貸款總量也很大，抗風險能力尚未得到明顯增強；農信社不少股金在本質上仍然是存款化股金，基礎很不穩固；農信社在提足各項風險撥備后實際資本充足率仍然很低；內控制度很不健全，潛在風險不容樂觀。

5.管理體制不順，管理職權和責任需要進一步明確。經過改革，農信社管理體制發生了重大變化，形成了新的監督管理體制。但是這一新的監督管理框架在實際操作中還存在著一些問題，職能交叉、責任不清的現象還在一定范圍內存在。

解決途徑

1.進一步明晰產權結構。銀監會把農信社改革方向定位為：堅持市場化、商業化取向，爭取用5～10年時間分期、分批逐步過渡到符合現代金融企業要求、有特色的社區性農村銀行機構。

按照這一改革定位，農信社應圍繞股份制社區銀行來進一步明晰產權結構，以適應改革發展的需要。一是要培養市場機制，建立明晰的產權關系；二是建立農信社補充資本金機制。制定符合農信社實際的資本充足率管理規章制度和資本金管理機制；三是創新資本金補充渠道，允許農信社發行次級債券，優化資本金結構，擴大投資農信社的范圍；四是積極引進戰略投資者。在經濟較發達、信用社實力較強的地區，改善農信社資本結構，解決“內部人”控制問題，加速農信社改革進程；五是增加經營者持股份額，使經營者的收入與資本所得掛鉤，從而使經營者與股東利益趨于一致；六是根據入股金額實施差別優惠政策。按照不同的人股金額，在貸款方式、貸款金額、貸款利率、辦理程序和時限等方面對股東體現差別優惠服務。

2.完善法人治理結構。完善法人治理結構是深化農信社改革的重要環節，也是建立現代企業制度的基礎。一是要建立和完善“三會”制度，真正發揮作用的新型法人治理結構；二是規范操作機制。對遵守法律法規、監管規章、行業管理準則和內部管理制度的情況進行監督和評價。三是引入獨立理事參與農信社管理，有效制衡經理理事或執行理事的決策立場，保證決策的專家性。

3.轉換內部經營機制。一是按照“授權經營、分級考核”的原則，合理設定各項管理和業務工作權責；二是實行全員勞動合同制，形成優勝劣汰的用人機制；三是改革分配制度，全面推行績效掛鉤的工資分配制度；四是改進管理人員的選拔辦法和選拔方式，防范管理人員的道德風險；五是遵循精簡高效原則，分類實施“定崗、定員、定編”制度。

4，全面加強內控建設。一是樹立正確的內控觀念。加強“合規文化”建設，堅持“制度先行”的原則，在全體員工中統一思想，形成合力；二是健全內控制度，制定風險防范責任制和防范措施；三是創新內控方法。實現內控的組織控制要求，使不相容職務徹底分離；四是明確業務流程，實現內控中的同步控制要求；五是明確職責和權限，實現內控的授權控制要求；六是嚴格規范操作，實現內控的實物保護控制要求。如對現金及其他有價證券嚴格執行雙人守庫、雙人押運、雙人管庫、交接登記、相互監督約束、定期盤點等；七是建立員工管理的制約機制和優勝劣汰機制，實現內控中對人的控制要求。嚴格執行辭退制度、競聘制度、用人失察責任追究制度以及干部交流、輪崗、回避、休假稽核制度等。

5.加大政策扶持力度。一是比照國家對國有商業銀行財政注資和不良貸款剝離的方式，降低專項央行票據兌付“門檻”；二是對貧困地區農信社發放的農業貸款給予一定比例的財政專頂補貼；三是對貧困地區農信社的稅收減免扶持政策再延長10～15年；四是取消對農信社的經營限制政策，幫助拓展優良客戶市場；五是妥善解決行政機關、公職人員向農信社承貸、擔保及私貸公用形成的不良貸款等問題，化解歷史包袱；六是切實解決接受農村合作基金會的遺留問題和對已關閉城市信用社的債權問題，保全農信社資產；七是地方政府要切實改善信用環境，增強農信社支持三農和縣域經濟發展的積極性。

6.完善省級管理體制。在現行體制下，先將縣級聯社建成統一法人、合作銀行和商業銀行，再用3～5年的時間建成全省統一合作銀行或商業銀行。這樣，既有利于加強行業管理，形成較為完善的風險防范體系，又有利于完善業務功能，加快金融創新步伐，增強信用社市場競爭能力，使農信社在社會主義新農村建設中發揮更加積極的作用。

(作者單位：登封市農村信用合作聯社)