對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶年檢亟須加大執(zhí)行力度

為了加強(qiáng)對(duì)銀行開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行管理，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(下稱《辦法》)要求銀行機(jī)構(gòu)對(duì)開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。最近，人行邵陽市中心支行組織了轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)開展了單位銀行結(jié)算賬戶檢查，發(fā)現(xiàn)近年來部分基層金融機(jī)構(gòu)沒有按規(guī)定對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶執(zhí)行年檢制度，造成了大量的久懸賬戶(“休眠”賬戶，賬戶管理系統(tǒng)設(shè)置為“久懸賬戶”)、問題賬戶存在，為賬戶管理帶來了系列難度，阻塞了支付結(jié)算渠道，同時(shí)給社會(huì)資金運(yùn)行造成了很大的風(fēng)險(xiǎn)，甚至影響金融經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。因此，對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶建議實(shí)行強(qiáng)制性年檢制度。

一、基本概況

邵陽市轄內(nèi)的武岡市、洞口縣、隆回縣三縣(市)有農(nóng)發(fā)行、工、農(nóng)、中、建及農(nóng)村信用社等銀行機(jī)構(gòu)(即支行級(jí))19個(gè)(其中隆回縣設(shè)有城市信用社)。據(jù)檢查，發(fā)現(xiàn)基層單位銀行賬戶存在以下方面的問題：

(一)賬戶年檢率低。3縣(市)19個(gè)銀行機(jī)構(gòu)僅有5個(gè)機(jī)構(gòu)組織開展了單位銀行結(jié)算賬戶年檢工作，其中工商銀行2個(gè)，農(nóng)行2個(gè)，建設(shè)銀行1個(gè)，其他各銀行機(jī)構(gòu)沒有對(duì)單位銀行賬戶組織年檢工作，從組織年檢的銀行來看，對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶年檢也僅限于基本結(jié)算賬戶。2007年12月末，三縣(市)19家銀行機(jī)構(gòu)共有賬戶總數(shù)為3768個(gè)。在2007年組織的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)賬戶檢查工作中共抽查賬戶1481戶，其中2007年1月至2007年12月期間參加賬戶年檢的開戶單位僅86個(gè)，年檢率占被檢查賬戶中應(yīng)年檢賬戶的6.2%

(二)久懸賬戶數(shù)量多。在被檢查的1481個(gè)賬戶中，有久懸賬戶665戶，占被檢查賬戶的44.90%。其中2007年1月至2007年12月期間未發(fā)生業(yè)務(wù)交易的有167戶，占久懸賬戶的25.11%，2年期以上久懸賬戶中未發(fā)生業(yè)務(wù)交易的有498戶，占久懸賬戶的74.89%

(三)“問題賬戶”較多。在被檢查的1481個(gè)單位銀行賬戶中，因資料不真實(shí)、不完整、更新不及時(shí)、沒有及時(shí)核準(zhǔn)的有問題賬戶達(dá)177個(gè)，占賬戶總數(shù)的5.56%，其中2007年1月至2007年12月期間新開立問題賬戶37個(gè)，占檢查發(fā)現(xiàn)的“問題賬戶”20.90%。

二、存在的負(fù)面影響

(一)影響賬戶清理，造成銀行資源浪費(fèi)。金融機(jī)構(gòu)為拉攏客戶，增加客戶資源，存在著對(duì)賬戶“重開輕管”的現(xiàn)象，并長(zhǎng)期不開展賬戶年檢，導(dǎo)致銀行對(duì)于賬戶使用情況及基本信息缺乏系統(tǒng)、全面地了解，許多賬戶難以及時(shí)清理，從而形成大量久懸賬戶，同時(shí)未能按規(guī)定將其轉(zhuǎn)入“營(yíng)業(yè)外收入”科目實(shí)行集中管理，部份銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求仍需按規(guī)定對(duì)其進(jìn)行月月對(duì)賬和季季計(jì)息，因此需要多方聯(lián)系開戶單位來辦理對(duì)賬手續(xù)，即浪費(fèi)了大量人力、物力，又浪費(fèi)銀行資源。從檢查的情況來看，在久懸賬戶中又有很多都是臨時(shí)性賬戶，如檢查洞口縣工行42個(gè)久懸賬戶時(shí)發(fā)現(xiàn)，其中有27個(gè)賬戶的余額為零，占銀行全部單位結(jié)算賬戶的12.80%。

(二)影響賬戶真實(shí)性，制約反洗錢監(jiān)管。反洗錢工作已成為基層央行一項(xiàng)重要職能，面臨的形勢(shì)嚴(yán)竣而又復(fù)雜，已經(jīng)影響到金融業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，開展反洗錢工作最基本的又是要了解客戶，因此，反洗錢工作需要銀行嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，而結(jié)算賬戶的信息準(zhǔn)確性又是了解客戶真實(shí)性交易的基礎(chǔ)工作，所以，賬戶年檢成為反洗錢工作開展的有效手段和重要途徑。而長(zhǎng)期疏于賬戶年檢，銀行很難對(duì)客戶后續(xù)的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對(duì)象等進(jìn)行真實(shí)了解，也無從得知存款人開立結(jié)算賬戶的資料或文件是否已經(jīng)發(fā)生重大變更或過期或作廢，賬戶真實(shí)性和合規(guī)性難以得到保證，使反洗錢工作失去可靠的基礎(chǔ)，給不法分子洗錢留下空間。

(三)縱容企業(yè)失信行為，導(dǎo)致銀行信貸資金沉淀。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，企業(yè)因撤并重組、解散破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，以及更換法定代表人或負(fù)責(zé)人、遷址等造成其基本信息的變動(dòng)日趨頻繁。這些惡意逃廢銀行信貸資金的企業(yè)和一些為企業(yè)和個(gè)人擔(dān)保貸款的行政事業(yè)單位常年不與開戶銀行發(fā)生聯(lián)系，開戶銀行未對(duì)賬戶進(jìn)行年檢，導(dǎo)致存款人信息已發(fā)生變化而賬戶卻繼續(xù)運(yùn)行的現(xiàn)象，為企業(yè)出租、出讓違規(guī)使用賬戶，為企業(yè)逃避銀行監(jiān)管和自身債務(wù)提供了方便，縱容了企業(yè)的失信行為。如武岡蜂窩煤機(jī)廠2002年在工行開戶，因欠該行貸款450萬元，從2004年3月以來沒有與該行發(fā)生業(yè)務(wù)往來，該企業(yè)2006年進(jìn)行重組，更名為武岡蜂窩煤機(jī)制造有限公司，在該縣農(nóng)業(yè)銀行重新開立賬戶，致使該縣工行難以對(duì)改組后企業(yè)的資金運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)控，已使原有貸款變成了呆滯貸款。

三、主要原因

(一)現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》沒有對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶作出法規(guī)約束。現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》只在其第六十二條對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶提出了年檢要求，而未能針對(duì)應(yīng)檢而未檢行為制定懲戒性條款，導(dǎo)致其通常被視同為一種建設(shè)性的管理要求或建議，規(guī)章制度約束力不強(qiáng)。并且銀行以企業(yè)身份作為賬戶年檢的執(zhí)行主體，即便可執(zhí)行具體操作，但也無法行使相關(guān)的行政處罰權(quán)從而導(dǎo)致制約流于形式。

(二)銀行機(jī)構(gòu)為了爭(zhēng)取客戶疏于對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行年檢。由于基層單位銀行賬戶總量有限，有的銀行片面地認(rèn)為賬戶就是客戶資源，為了避免客戶流失，即便在現(xiàn)行賬戶管理系統(tǒng)中設(shè)置有年檢參數(shù)，但在沒有硬性要求的情況下，各銀行機(jī)構(gòu)一般不會(huì)主動(dòng)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶組織年檢。

(三)單位銀行結(jié)算賬戶年檢增加工作成本和壓力，銀行機(jī)構(gòu)開展年檢積極性不高。一是賬戶年檢工作量大，資料收集困難，銀行普遍存在畏難情緒；二是當(dāng)前由于基層金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)少、業(yè)務(wù)多、人員緊張，普遍沒有配置賬戶專管員，賬戶管理一般只是由一名負(fù)責(zé)外勤的工作人員兼管，所以只能勉強(qiáng)應(yīng)付賬戶的開立、變更、撤銷等具體事項(xiàng)，根本就無暇顧及賬戶年檢；三是《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》要求銀行對(duì)單位結(jié)算戶進(jìn)行年檢，卻未確定可行的實(shí)施范圍，因單位結(jié)算賬戶包括基本戶、一般戶、專用戶和臨時(shí)戶四類，數(shù)量眾多、牽涉面廣，真正實(shí)施起來可操作性并不強(qiáng)。

(四)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)久懸賬戶沒有處置法規(guī)依據(jù)，導(dǎo)致久懸賬戶多。對(duì)一些單位在銀行的多年久懸結(jié)算賬戶，現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》沒有作出準(zhǔn)予開戶行可以自行作出銷戶的規(guī)定或其他約束規(guī)定，導(dǎo)致一些賬戶內(nèi)無資金的單位又不會(huì)主動(dòng)申請(qǐng)銷戶，這樣久懸戶越來越多。

四、幾點(diǎn)建議

(一)制定賬戶年檢細(xì)則，完善單位銀

行結(jié)算賬戶年檢制度。要在現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的基礎(chǔ)上，結(jié)合賬戶管理系統(tǒng)的要求，盡快制定出與銀行賬戶年檢相關(guān)的實(shí)施辦法和細(xì)則，明確賬戶年檢由人民銀行組織、監(jiān)督，商業(yè)銀行具體承辦，使銀行賬戶年檢制度化、規(guī)范化、科學(xué)化。每年度對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶要實(shí)行統(tǒng)一的集中年檢，并實(shí)行分類年檢制度，基本結(jié)算賬戶由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行負(fù)責(zé)年檢，其他賬戶由開戶銀行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)年檢。

(二)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行強(qiáng)制年檢制度。賬戶年檢是《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等金融法規(guī)賦予銀行的一項(xiàng)職責(zé)，是規(guī)范結(jié)算和反洗錢工作的重要手段，對(duì)金融機(jī)構(gòu)了解客戶和提供個(gè)性化服務(wù)同樣具有促進(jìn)作用。要求銀行機(jī)構(gòu)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行強(qiáng)制性年檢制度。制定相應(yīng)處罰措施，明確商業(yè)銀行和開戶單位的責(zé)任與義務(wù)，對(duì)于實(shí)施年檢不力的金融機(jī)構(gòu)給予一定經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)于拒不辦理年檢的開戶單位，注銷其賬戶，終止辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

(三)聯(lián)網(wǎng)管理，強(qiáng)化單位銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)控，提高賬戶年檢效率和質(zhì)量。目前賬戶管理系統(tǒng)雖然已上線運(yùn)行，但并未與支付系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)連接，銀行賬戶的開立使用依舊自成體系，違規(guī)賬戶得不到有效控制，賬戶多年沒有年檢，甚至人行未核準(zhǔn)或商業(yè)銀行違規(guī)開立的賬戶，仍然可以發(fā)生支付結(jié)算業(yè)務(wù)。所以，應(yīng)加快賬戶管理電子化步伐，盡快開發(fā)賬戶管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)接口程序，最大限度地發(fā)揮賬戶管理系統(tǒng)監(jiān)控與管理作用。

(作者單位：中國(guó)人民銀行邵陽市中心支行)