國有企業經營者非物質激勵機制研究

摘 要：隨著國企現代企業制度改革的深入，構建經營者激勵約束機制成為新型法人治理結構的必然要求，非物質激勵是激勵約束機制的重要內容，對有較高人生目標經營者的激勵效果明顯。

關鍵詞：國有企業；經營者；非物質激勵

中圖分類號：F20文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）07-0055-02

激勵理論認為，人的行為是應需要而產生的，滿足這些需要，就能產生相應的行為反應。麥克利蘭將人的需要分為成就、權力和情誼需要三種類型，都屬非物質需要范疇，他強調了非物質需要對有較高人生目標經營者的激勵作用。本文試圖從滿足需要出發，構建國有企業經營者非物質激勵機制，分控制權激勵、聲譽激勵、職務消費激勵三個方面。

1 控制權激勵

控制權是經營者排他性的利用企業資源開展生產經營活動的權力，有特定控制權和剩余控制權之分。特定控制權是指事前能夠通過契約加以確定的控制權權利，這些權利通過契約（國家法律法規、公司章程等）授予經營者后，成為企業的經營決策權，包括日常的生產、銷售、雇傭等權利；剩余控制權是指事前不能通過契約明確界定的控制權權利，它通常由所有者擁有，包括聘任和解雇經營者，重大投資等戰略性決策權。

權力是一種巨大的激勵力量，它能為經營者帶來成就、地位、聲譽，是非物質激勵的基礎和前提。控制權激勵力量的大小取決于它給經營者帶來的滿足程度，一般情況下，經營者擁有的控制權越大，給他帶來的滿足程度越高，激勵的強度也越大。滿足程度受剩余控制權對特定控制權制約的影響，亦即所有者對經營者制約的影響，控制權激勵的核心問題是將控制權在兩者之間進行合理有效的分配。國有企業經營者控制權激勵需要解決以下問題：

1.1 落實特定控制權

實踐證明，任何試圖削弱經營者控制權的做法都會壓抑他們的積極性，造成企業效率的損失。特定控制權是經營者履行崗位職責的必備條件，必須得到保證。落實特定控制權，首先要落實公司法賦予經營者的權力，將法律規定由他們行使的職權全部下放；其次要落實公司章程、有關制度規定由經營者享受的權力。這些權力是企業股東、制度制定者經過慎重考慮后決定授予的，符合企業實際，不能隨意收回。維持這些權力有利于保證經營者開展工作，也有利于維護章程、制度的嚴肅性。落實特定控制權的目的，就是要使之與經營者承擔的責任相對應。只有這樣，經營者才能對自己的決策后果負責。

1.2 適時調整控制權

控制權激勵的關鍵是對經營者掌握控制權的動態調整，包括解除、繼續授予或授予更大控制權。解除、繼續授予或授予更大控制權的條件是他們的努力程度和業績大小。對于工作努力、業績突出的經營者，就要繼續授予或授予更大的控制權，對于工作不努力、業績一般的經營者則應該解除控制權。增加控制權有三個途徑：①擴大特定控制權，也就是擴大企業規模。規模是衡量控制權大小的主要變量，“一個控制兩千萬資產企業的經理得到的控制權收益大于控制一千萬資產企業的經理得到的控制權收益”，經營者存在很強的擴大企業規模愿望。可以通過增加資金投入來擴大企業規模，多將資金投向優秀經營者控制的企業，也可以通過資本運作，將優質資產集中授權給優秀經營者經營；②授予部分剩余控制權。就是通過一定的制度安排，把部分應該由股東會或董事會掌握的剩余控制權授予他們，作為其經營業績的回報；③聘任他們到權利更大的管理崗位中去。這實際上是為經營者提供了新的發展機會，讓他們站在更高的平臺上施展自己的才能和抱負。

1.3 加強對控制權的制約和監督

隨著控制權由所有者向經營者的轉移，經營者手中的權力會越來越大。尤其是一些優秀的經營者，將出現特定控制權和剩余控制權都向他們集中的現象。在這個過程當中，如果對權力的制約和監督不力，容易形成“內部人控制”問題-經營者行為發生偏離，損害投資者利益。因此在下放權力的同時，必須加強對權利的制約和監督。由于我國市場發育尚不成熟，而市場的發展又是一個長期的過程，所以在未來很長時間內，對控制權的約束主要來自企業內部，通過不斷完善企業法人治理結構實現對權力的制約和監督。 

2 聲譽激勵

聲譽是依附在控制權上的一種激勵手段。經營者獲得控制權的一個目的是為了干事業，獲得成功，他們希望在企業的管理中實現自己的人生價值，渴望自己的能力和貢獻得到社會的認可。對良好聲譽的追求是經營者的“成就需要”，是需要理論中更高層次的需要。單純物質激勵的作用是有限的，當財富達到一定水平后，人們更多的是追求精神方面的滿足，貨幣報酬不能替代良好聲譽帶來的心理滿足。聲譽激勵需要解決三個問題：①怎樣把經營者長期形成的聲譽標示出來；②怎樣保證評價經營者的聲譽信息客觀、準確；③如何把聲譽與經營者的長期利益結合起來。沿著這一思路，聲譽激勵設計如下：

2.1 建立聲譽檔案，劃分聲譽等級

檔案記錄是實行聲譽激勵的基礎，它能為聲譽評價、分級等工作提供可驗證的信息，并對經營者構成一種長期的激勵與約束。建立聲譽檔案，要實行分期記錄，分期考核。所謂分期記錄，就是要劃分記錄期間，按期將經營者個人情況、經營業績和所在企業情況記錄在冊。所謂分期考核，就是定期對聲譽狀況進行考評，考評主要參照檔案記錄，將聲譽水平劃分成不同等級，如地市級、省部級、國家級不等，分別頒發榮譽證書。聲譽檔案與評級采取自愿的形式，檔案記錄及評級結果在一定范圍內公布，供利害關系人查詢。

2.2 建立評價機構，完善評價體系

聲譽評價機構是對經營者聲譽水平進行鑒定的權威機構，是聲譽評價活動的組織者，評價機構的設置情況是建立聲譽檔案，開展評價活動的關鍵一環。可以在政府或企業主管部門的推動下設立，專司經營者聲譽評價事宜。為了保持獨立性，將評價機構設置為社會中介組織，由政府通過立法規范它們的行為，使之對評價風險承擔責任。

完善聲譽評價體系主要是評價程序和方法的完善以及評價指標體系的完善。對于評價程序和方法，重要是做到公開、公正，其中公開是公正的前提，只要評價工作在公開的環境中進行，接受群眾和利害關系人監督，公正的問題就不難保證。評價指標體系的信息來源于檔案記錄，評價信息的真實、準確、完整取決于檔案信息的采集和記錄，對評價信息的規范就是對檔案信息的規范。充分的市場競爭是保證聲譽質量的有效途徑，員工與經營者朝夕相處，最了解他們的聲譽情況，綜合市場、民主測評及企業經營中形成的信息，經過加工整理形成的評價指標體系應該是比較完整的。

2.3 建立聲譽與長期利益的結合機制

聲譽激勵的有效性體現在聲譽與長期利益的正相關。也就是說，隨著經營者聲譽水平的提高，他們獲得的利益滿足也應該不斷增加，從而形成一種良性循環，即經營者通過長期工作業績建立起自己的職業聲譽，良好的職業聲譽又長期地給他們帶來更大的發展空間，更多的物質和精神滿足，不好的職業聲譽將斷送他們的職業生涯。由此說來，為了滿足經營者的精神需求，需要營造崇尚榮譽、珍視榮譽的環境。我們可以通過文化建設，利用文化潛移默化的作用，在企業內部形成全員積極向上，講求誠信，追求進步的良好氛圍。也可以通過在不同范圍、不同渠道的宣傳，在社會公眾面前樹立優秀經營者的良好形象，使他們切實感受到自己貢獻得到社會認同和自己社會地位的提高。對與個人利益密切相關的升遷、報酬等事宜，可以通過完善規章制度，將之細化到制度條文中，以書面形式約定下來，為聲譽與長期利益的結合提供保障。

3 職務消費激勵

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職務消費是依附在控制權上的另一種激勵手段。規范職務消費，是建立經營者非物質激勵機制的重要環節。職務消費的設立有激勵的本意，因為消費標準代表著一定的身份。近年來，國有企業中出現職務消費混亂的現象，不是職務消費本身造成的，有體制、機制等多方面原因。反觀國外在職務消費方面的成功經驗，我們完全可以通過逐步規范，還它以本來面目。

3.1 構筑職務消費的制度基礎

建立現代企業制度，完善以股東會、董事會、監事會為代表的企業法人治理結構，在企業內部形成有效的監督、制衡機制。在具體制度規定上，明確支出項目、支出范圍和支出標準。根據企業規模、經營業績等指標，結合企業承受能力和當地消費水平，測算出經營者所處崗位的職務消費額度，納入年度預算。重視制度和預算的執行，維護預算的剛性。

3.2 推行職務消費公開化

實行職務消費報告制度和公示制度。職務消費報告制度就是將職務消費標準和執行情況向董事會、監事會或職工代表大會報告；公示制度是將職務消費情況作為企業政務公開的內容，定期向員工公布，接受職工的監督。

3.3 試行職務消費貨幣化

對于經常發生、用途明確、標準易定的職務消費項目，以貨幣的形式包干發給個人，由其統籌使用，便于節約支出，增加職務消費的透明度。對于實行貨幣化的職務消費項目，取消會計賬簿中的相關科目，不再以報銷等方式在企業列支。