基于Ｅｘｃｅｌ的財務管理信息化

　　摘要　本文分析了財務管理信息化的必要性和可行性。探討了在計算機環境下實現財務管理的方法和Excel的特點及功能。重點研究了基于Excel的財務管理方法，以期輔助管理決策者作出正確的決策，實現企業經濟效益最大化。
　　關鍵詞　財務管理；信息化；Excel
　　
　　在當今全球激烈競爭和計算機技術高速發展的時代，為了提高企業的經濟效益及競爭力，財務管理與計算機技術緊密結合，會計電算化在實踐中得到了普及。但隨著科技的發展和財務工作的日益繁雜，如何利用計算機的新技術，并融入先進的財務管理理論和方法，成為財務管理信息化的一個重要課題。
　　
　　一、財務管理信息化的概念
　　
　　財務管理信息化是近年建立在大財務觀的基礎上的一個新提法。指企業以業務流程重組為基礎，在一定的深度和廣度上利用計算機技術、網絡技術和數據庫技術，控制和集成化管理企業財務管理活動中的所有信息，提供經營預測、決策、控制和分析手段，實現企業內外部財務管理信息的共享和有效利用。以提高企業的經濟效益和市場競爭力。它有比會計電算化和會計信息化更廣闊的范圍，將會計和財務工作均統一規劃。將管理上升到決策支持的層次，強調與企業其他系統的整合，為實現企業信息化服務。網絡財務僅為財務管理信息化中的一個部分。
　　
　　二、財務管理信息化的意義
　　
　　財務管理信息化利用信息系統對各種事務進行處理。減少人為因素的影響。可以增加會計信息的真實性。財務管理信息化對提高企業的管理水平有促進作用，特別是跨國公司和集團公司。財務管理信息化有利于資金集中式管理的實現，使企業的資金得到充分利用，實現資源的最優配置。對財務管理信息化的實現基礎和實現途徑進行研究。給那些迫切要實現企業信息化的公司和會計理論研究者研究財務管理理論作個參考，將理論和實踐結合起來，為企業創造最大的效益。財務管理信息化可以加強制度創新和管理創新，最大限度地消除制度執行中的人為因素。研究財務管理信息化的實現方式，運用信息技術手段，設定硬的軟件程序，把管理制度和企業規程變成大家共同遵守、誰都無法擅自更改的計算機程序。通過計算機硬授權。用程序來規范所有人的行為，以保證制度的貫徹執行。
　　
　　三、財務管理信息化的必要性
　　
　　世界正處于一個信息時代，企業要實現財務管理的目標，使企業經濟效益最大化，就要掌握資訊及有效利用企業內部和外部的信息，加強計算機網絡技術的應用。把這豐富的資源及時和有效地轉變成有用的信息，以推進財務管理信息化。
　　首先，信息技術和國際網絡如互聯網的高速發展和普及給企業提供了一個新的經營環境和條件，突破了時間、國界和地域距離的限制，促進了企業規模化及集團化經營、跨國企業的成立和商業活動包括投資、貿易、金融、保險業務的擴展。
　　其次，電子商務在計算機技術和互聯網的支持下亦應運而生，創造了網絡經濟環境。上述新環境促使財務管理信息化。企業要在這些環境下生存、發展及獲利。必須加強計算機技術在財務管理各個環節中的應用。并按環境的改變和要求，不斷改進和創新財務分析、預測及決策的方法。
　　再次，財務管理要解決很多定量分析問題，如最優經濟訂貨批量決策及資金需要量預測等。眾多學者經過多年的不斷研究，累積了大量的財務管理方法和模型，如最優經濟訂貨批量模型、線性回歸分析模型、投資風險分析模型等。但是，由于運算復雜，這些方法在手工條件下實施非常艱難而未能得以充分的應用。以致我國企業的很多決策仍單靠經驗進行，未能科學地作出適當的決策。影響了企業的經濟效益。因此，要提高財務管理水平和效率，從而增加企業的經濟效益，財務管理人員需要利用計算機技術把財務管理的理論和方法實現于企業的財務管理工作中，促進財務管理科學化。
　　
　　四、財務管理信息化的可行性
　　
　　隨著會計電算化和網絡時代的興起。企業內部和外部都產生了大量的財務及非財務的數據。例如，財務軟件內各子系統保存的總賬及明細賬內記錄的企業業務的數據、工資數據、固定資產及其折舊數據、存貨出入庫及庫存數據、銷售收入及成本數據、產品成本數據以及在互聯網上的網站搜索得到的電子財務報表內的數據等。這些數據為財務管理工作提供了數據基礎，為財務管理信息化提供了可行性。
　　此外，多媒體計算機技術的出現使文字、圖片、聲音和影像的處理、顯示及傳達融合為一；互聯網的普及和信息高速公路的建立則使信息交流成倍增長，計算機技術帶給財務管理人員進行財務管理信息化的新手段。
　　同時，Excel電子表格的技術和功能日漸成熟和強大。它具有強大的計算功能、豐富的函數、精密的分析工具及靈活多樣的表達方式和獲得數據的途徑。利用它與財務管理理論相結合，可以使許多財務管理模型得到實施及發揮作用，促進財務管理科學化。有助于解決我國企業現時在財務管理上的疏忽或較多只憑經驗進行流動資金的管理、投資決策隨意性大以及籌資時較少考慮資本結構和財務風險等問題。
　　
　　五、Excel的特點及功能
　　
　　Excel作為Microsoft公司開發的辦公軟件，是目前最佳的電子表格系統，已經被世界財經管理人員公認為卓越的信息分析和信息處理軟件工具，它具有以下特點和功能：
　　
　　(一)強大的表格處理功能
　　Excel是一個以表格方式處理數據的軟件。它具有簡便和靈活的制表功能，表格中數據一旦建好勾稽關系，就會自動刷新。
　　
　　(二)強大的繪圖和圖形處理功能
　　Excel的強大繪圖和圖形處理功能實現了表、圖、文三者的結合，有利于管理人員進行決策。
　　
　　(三)豐富的函數
　　Excel提供了大量的函數，包括財務函數和統計函數，可進行復雜的數學計算、財務分析、統計等。此外，可對數據進行搜尋、排序、篩選、分類、統計、合并匯總、自動求和、求平均值、求最大最小值等，數據處理能力非常強大。
　　
　　(四)支持數學模型。提供多樣的分析工具和決策功能
　　Excel支持數學模型，為財務管理和分析提供多樣的分析工具和決策功能。例如，Excel提供了一組數據分析工具，稱為“分析工具庫”，它包括了移動平均、指數平滑、回歸分析等工具，可幫助財務人員進行財務預測和分析。又如，Excel提供了方案、單變量求解、規劃求解等工具。財務人員可以通過這些工具進行假設分析：分析各種可能方案、尋求達到目標值所要求的條件及求得最優值。此外，還可通過數據透視表從各種數據源中提取數據，并將其組合成新結果。
　　
　　(五)普及性強
　　Excel是一個公共軟件平臺。非常普及。它是微軟公司的主導產品之一，兼容性好，與其他軟件的配合很好，生命力強。
　　
　　(六)使用外部數據功能
　　Excel可以讀取和輸出多種格式的數據文件，可以從很多數據源包括會計軟件的數據庫中引入數據，節省獲取基礎數據的時間。提高效率和減少錯誤。Excel數據源的多樣性加強了它在財務管理中的使用面和便利性。
　　
　　六、基于Excel的財務管理信息化
　　
　　財務管理的環境是復雜多變的，用相對比較固定的數據處理系統是難以實現財務管理目標的。Excel電子表格的技術和功能日漸成熟和強大。為解決現代財務管理問題提供了非常簡便易行的工具。有效地提高了財務管理水平。
　　
　　(一)Excel適用于財務管理
　　計算機環境下財務管理主要利用軟件工具建立模型，解決分析、預測、決策等問題。同時。在很大程度上需要運用管理會計來體現。不同于財務會計的嚴格規范性。管理會計是具有多樣性和靈活性的。它通過各種不斷改進的數學模型和處理方法實現它的功能，不受會計制度和會計準則的限制。分析功能靈活和強大的Excel電子表格軟件正好滿足了這方面的需要。Excel通過對數據的有效控制使財務管理和分析工作更方便、更科學化。它通過公式和函數在數據與數據之間建立邏輯關系，利用這些關系將許多理論模型計算機化。然后將原始數據和理論模型相結合，把原始數據加工成對決策有用的信息。
　　
　　(二)開發周期短、開發費用少
　　隨著Excel對表格處理功能的不斷加強和完善。利用Excel開發的財務管理系統開發周期縮短，開發費用減少，加之維護簡單方便，利用Excel進行財務數據處理將會越來越多，有效地推進了財務管理信息化的進程。
　　
　　(三)提高財務人員的業務水平
　　在日常財務工作中，雖然Excel得到了廣泛的應用，但在好多單位它只是被用來制作一些簡單的表格或者用于加減乘除類的匯總，Excel強大的函數匯總功能卻很少涉及。這就需要進一步提高財務人員的業務水平，使其發展成為具有財務管理能力和信息化管理能力的復合人才，充分發揮Excel在財務管理方面的強大功能。
　　總之，隨著計算機技術的發展，財務管理信息化成為財務管理中很重要的組成部分。基于Excel具有強大的數據處理和數據分析功能。利用Excel給財務預測、決策、控制、計劃及分析等財務管理的工作提供基礎，促進了財務管理的信息化和科學