鱷魚之島變洗錢天堂

傅依杰

若不是新聞熱炒陳水扁家族洗錢，大多數民眾可能從未聽過開曼群島，更不知它在國際金融業的“地位”。因拒絕獨立，開曼群島目前仍為英屬海外領地，僅6萬人口、260平方公里；位于西加勒比海，向北遙望美國邁阿密，相距約650公里，與美國之間隔著古巴，從邁阿密搭機到開曼首府喬治城(George Town)約需1小時，是開曼對外交通要道。

記者為一探究竟，從紐約先搭機至邁阿密，再轉機至開曼喬治鎮，總共飛行時間約4個半小時，加上等機時間，共約8小時抵達。來回機票約450美元左右，雖然不是旅游旺季(每年11月至3月是旺季)，波音737-800型的飛機竟然滿座，其中游客居多，也有在當地念醫學院的美國學生及到開曼做生意的商人。

開曼群島由一大島與兩小島組成，大島稱大開曼(Grand Cayman)，為首府所在，95％人口聚居于此；所以叫“開曼”，據稱是16世紀英國人登島時以土語“鱷魚”名之，可想象當時鱷魚與海龜之多。

現在的開曼卻宛如英國皇冠上的珠寶，它的人均所得4.2萬美元，排名全球第12，自己發行的貨幣比美元還值錢(開曼元KYD于1972年問世，匯率以1兌1.25力壓美元)；經濟的兩大動力是旅游與金融服務，前者占國內生產總值70％以上，后者則將開曼推上“世界級”地位，成為紐約、倫敦、東京、香港之后全球第五大金融中心。

據主管開曼金融的“開曼群島金融管理局”(CIMA。Cayman IsIands Monetary Authority)最新統計，截至今年6月，在開曼注冊營運的銀行與信托公司近350家；保險公司近950家；共同基金約1.02萬家；全球排名前50大銀行，80％相中開曼，多在喬治城設據點；相對于6萬人口，開曼號稱全球金融業密度最高地區。

全球金融業之所以趨之若鶩，固然與開曼金融基礎建設建全、提供優質金融服務有關，更關鍵的是開曼有誘人的“境外金融”操作空間與利基：在開曼設立境外公司規范與限制極少、隱密性及安全性極高、沒有公司稅、資本利得稅、所得稅、財產稅等，幾乎是“無稅之地”。

這些特性與利益使開曼成為境外金融樂土，全球各大公司爭相用為“避稅港”，但害亦隨之，利用開曼不法洗錢也日益猖獗。七大工業國首創的國際防制洗錢組織金融行動小組(FATF)、經濟合作暨發展組織(OECD)，都曾威脅要將開曼列入不法洗錢黑名單，開曼一度上榜；美財政部也曾發布報告，公開嚴批開曼防制洗錢“極端無能”。

受到國際壓力，開曼開始“改革”金融法規，承諾增加金融運作透明度與信息交換，以配合反洗錢行動，金融規范自2000年后修正，但“境外金融”中心名聲絲毫未減。(摘自《聯合報》)

(責任編輯／胡文婕)