ＥＷＲＭ管理體系在我國保險企業的應用

2006年10月26日《國務院關于保險業改革發展的若干意見》的頒布，為保險業發展注入了強力推動劑，可以預計我國保險業將步入高速發展的快車道。但在看到保險業廣闊發展前景的同時，我們也應清醒地認識到保險業發展中存在的一些亟待解決的深層次矛盾和問題，即保險業競爭實力與日益開放的市場環境不相適應，保險企業風險管控能力與其快速發展需求不相適應，保險業監管水平和法制環境與我國金融風險管控要求不相適應。全面提升保險業風險管控能力是化解這些矛盾、解決這些問題的根本出路，EWRM管理體系的應用正好可以有助于提升保險業的風險管控能力。

一、我國保險企業風險管理中存在的問題及對保險業的不良影響

EWRM（Enterprise wide risk management/企業層面風險管理）是對整個企業內各個層次的業務單位，各種種類風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險、各種其它風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合和承擔這些風險的各個業務單位都納入到統一的體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并匯總，并依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。

1. 當前我國保險企業風險管理中存在的問題。多年來，在我國保險企業實現從傳統型風險管理到經營型風險管理的轉變之后，通過實施系統的風險評估過程，改善風險責任的配置，并在自己企業的關鍵性風險管理過程中運用各種經過驗證的管理過程與技術，對企業的各個單位、科室及職能部門，即所有的經營環節遇到的風險進行了有效地管理。這改變了傳統風險管理過程中針對純粹風險進行管理的弊端，擴展了管理對象，取得了一定成效。但是，仍然存在下列問題：

① 對象的局限性。經營性風險管理的對象仍然主要局限于單個風險或各組相關的風險。通常情況下，在管理細節、報告形式、管理手段和指導方針上仍然缺乏全企業范圍內的一致性，這樣領導層很難估計各種風險組合對整個企業的影響。

② 風險管理理念不強。保險業發展總體決策和保險公司決策在相當程度上缺乏風險管理理念，保險的粗放型經營、以保費收入作為經營業績的硬招標的決策思路對目前的保險發展仍起著決定性作用。在保險發展導向上，對保險業發展及保險公司發展戰略長遠性研究不夠；在公眾對保險的信任度方面，保險業未能充分重視惡性競爭、保險中介制度混亂、保險欺詐對社會公眾產生不良影響；在保險文化建設方面，保險公司文化建設滯后，保險文化傳播缺乏創新，保險公司的形象急需加強。

③ 風險管理技術水平較低。風險評估、保險信用等級評定缺乏有效的標準，風險控制和風險融資的方式相當有限。許多保險公司組織結構對風險管理的支持不夠，人力與財力的配備相對不足。在保險風險控制過程中，事后控制為主要控制方法，對風險的事前控制重視不夠。

④ 對外風險管理重視不夠。對保險開放、民族保險安全的風險重視不夠，對保險同業的規范競爭和有序競爭帶來的風險管理重視不夠，對保險中介組織的風險管理力度不夠。保險公司對中介組織風險管理與保險公司自身的規范經營都應加強。

⑤ 未能建立起有效的風險管理信息系統。保險經營是在大量可保風險前提下運用大數法則對可保風險在廣大投保人之間進行的分散。各類風險數據、損失數據是保險經營的數理基礎。因此，在理論和實踐中都要求保險企業建立一個完整的信息系統對這類資源進行保護、開發和利用。我國相當部分保險公司尚未建立有效的風險信息系統，這樣，保險經營決策就缺乏合理的數理基礎。這將可能導致道德風險和逆向選擇的增加。

2. 上述問題給我國保險企業帶來的不良影響。

① 影響保險業的持續穩定發展。由于傳統型的風險管理對象局限性，使得保險企業層面上的風險尤其是凈資產的增長未能得到足夠的重視，近年來40%的保費增長率是在粗放型經營模式下，在風險管理未能有效實施的情況下實現的。在這種經營模式下，沒能實現保費增長速度與資產負債管理的同步并重，保險公司總資產的增加與凈資產的減少并存，保險市場規模擴大與保險業務的利潤水平逐步降低并存，保費收入的快速增長與風險的累積并存，這不僅有悖于保險業風險承擔、風險分散的宗旨，而且大大損傷了保險業可持續發展的基礎。

② 不利于深化社會公眾對保險企業的信任。保險公司必須建立真正地為社會公眾分散風險、為社會公眾提供各種風險管理服務的經營理念，真正地實現保險經營與保險風險管理的融合，以增強和鞏固社會公眾對保險企業的信心。特別是在目前風險分散途徑多樣化的情形下，增強社會公眾對保險業的信任和信心對現代保險業發展具有決定性的意義。

③ 使我國保險企業在保險市場中缺乏競爭力。隨著國際經濟一體化的加快和我國保險市場對外開放程度的加大，中國的保險企業將面臨嚴峻的考驗。如何提高保險基金的運作效率，降低保險費率，提高保險企業的管理水平，將在很大程度上決定民族保險業的命運。有效地進行保險企業的風險管理研究將會對我國保險業的發展起到積極的促進作用。

④ 保險企業經營的規范程度不高。由于保險企業對外風險的重視不足，不能及時根據全球保險業及國內保險相關行業的發展加強自己的經營規范性，尤其是對嚴重影響保險企業業務經營的代理人、經紀人管理不足，嚴重影響了整個行業的經營規范性。

⑤ 經營的現代化程度較低。由于保險企業經營中對于先進信息技術的應用相對滯后，造成信息與數據的傳遞與交流存在阻礙，嚴重影響保險企業內部及與其它保險企業之間的信息交流，使得本來可以通過信息交流識別并控制的風險未能得到有效的管理，影響保險企業的穩定經營。

根據保險企業風險管理中存在的上述一系列問題，我們需要的是一種全面的風險管理觀念，它既應包括風險投資、保險購買和管理、安全、賠償金管理、索賠管理，又應包括公共關系、市場服務、培訓員工、提供法律咨詢等內容；既應包括對保險公司的硬件風險和軟件風險的管理，又應包括組織性風險和人為風險的管理；既應包括保險公司內部風險管理，又應包括保險業風險管理；既應包括保險經營顯性風險的管理，又應包括保險經營隱性風險的管理。只有建立起企業層面的風險管理，才能滿足保險企業風險管理的新需求。

二、我國保險企業應用EWRM的可行性

1. EWRM的特點與解決保險企業風險管理存在問題的一致性。

①在管理的對象上，保險企業原有的問題是管理對象的局限性，這使得保險企業中風險管理的戰略性較差，而EWRM管理體系針對的是全面的風險類型，包括原有的純粹風險和投機性風險以及保險企業急需解決的企業層面的風險。

② 在管理的理念上，我國保險企業原有的風險管理模式是各個部門相對獨立的風險管理戰略，這樣的戰略不利于企業風險管理整體效益的最大化。而EWRM管理模式是將企業戰略與風險管理戰略緊密結合在一起的全面的風險管理戰略，這將有助于企業最大限度地實現風險管理的目標。

③ 從管理技術上來看，我國保險企業原有的風險管理模式對于新的管理技術的采用還存在一定的滯后，而EWRM的應用首先要求有先進的風險管理技術做依托。因此，在實施EWRM過程中，新的管理技術的不斷引入可以解決我國保險企業技術落后的問題。

④ 從企業文化上來講，我國保險企業原有的文化對風險管理的全員參與重視不足，而EWRM體系的實施強調風險管理語言及觀念的普及，由于共同語言的使用，風險管理部門更易于得到企業各個層面的支持。

⑤ 在管理信息系統的建設上，EWRM強調信息系統的完善，這將有助于解決我國保險企業原有的信息分割問題，從而達到信息充分共享基礎上的更完善的風險管理。

⑥ 在管理理論上，我國保險企業目前正缺乏先進的管理理論的支持，EWRM正是能夠滿足我國保險企業需要的先進的風險管理理論。

2. 在我國保險企業實施EWRM的現有條件。

① 人才儲備力量充足。目前，保險企業和大專院校都聚集著一批精英，他們在各自的領域具有較強的優勢，但是，一方面，業界的理論研究者雖然具有豐富的實踐知識，但其研究缺乏對保險業實踐前瞻性、深層次的提煉和總結，理論提升不足，很難有較大的理論突破；另一方面，學術界具有較強的抽象與邏輯思維能力、理論分析能力，但缺少實踐經驗，其研究成果中規范研究偏多，實證研究與數量研究較少，一些研究還與實際脫節。為了實現兩股力量的整合，保監會及保險協會正在采取一系列的措施，整合之后的這部分人才將為我國保險企業的EWRM的實施提供有力的人才支持。

② 體制改革為EWRM提供一定的基礎。優良的體制可以促使管理者潛能的發揮，但終究不能代替管理，進行體制創新的同時必須進行管理創新。首先是確立以效率和效益為中心的經營目標；其次是完善法人治理結構；第三是建立以誠信為取向的價值觀和職業道德規范，打造良好的企業文化；第四是建立雙向選擇的人事勞動制度、與國際接軌的會計制度，以及效率優先、兼顧公平的薪酬分配制度；第五是牢固樹立以市場和客戶為中心的經營理念。這些管理體制方面的改革都為保險企業科學地進行風險管理，并引入先進的EWRM理論奠定了良好的基礎。

③ 保險企業的風險信息披露與內部控制不斷加強。全球經濟正在向真正的市場經濟過渡，效率越來越高，保險企業預見和管理不確定性的能力成為驅動企業股價上漲的有力因素。政策制定者、監管機構、投資者都想得到有關保險企業風險和內部控制的信息。應這種要求，保險企業正在不斷的擴大信息披露的力度。這使得保險企業不斷完善自己的風險管理工作，力圖以良好的風險管理效果提升企業的形象。

④ 技術因素為EWRM提供有力的支持。在EWRM進化過程中，技術起著非常重要的作用。電子郵件和網絡加速了人們的溝通，功能強大的程序使得通過數據庫得到的分析結果為計劃和決策提供了大量的信息。目前，保險企業的信息系統正在發展，它使得人們能夠有效地收集、分析內部與外部數據，將其變為戰略性的適時情報，為風險的度量提供幫助。

（作者單位：河南科技大學經濟與管理學院）