關(guān)于企業(yè)籌集資金的管理

資金是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所需要的各種生產(chǎn)經(jīng)營要素的價(jià)值表現(xiàn)形式。資金籌措又稱為融資決策，是指企業(yè)向外部或內(nèi)部籌措用于集中生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的一種財(cái)務(wù)活動(dòng)。資金籌措是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的首要任務(wù)，也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)。資金籌措是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的起點(diǎn)，也是企業(yè)活動(dòng)正常開展的基礎(chǔ)。企業(yè)資金的籌措，是企業(yè)資金活動(dòng)的起點(diǎn)，也是決定企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律和生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。

一、資金的籌措及要求

一個(gè)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)籌措多大數(shù)量的資金，怎樣籌措到所需資金，如何確定外部資金的使用條件等等，都是應(yīng)該認(rèn)真決定的問題。在籌資過程中，應(yīng)做到以下要求：

1.企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，最低的資金要求是籌資的依據(jù)。合理確定資金的需要量，控制資金投放時(shí)間，要從投資的量和期來確定籌資的數(shù)量和時(shí)期，既不能脫節(jié)又不能閑置。

2.周密研究投資的方向，大力提高投資效果。要從投資的流向來研究投資的回收，力求把籌資效果和投資效果統(tǒng)一進(jìn)行分析。

3.認(rèn)真選擇資金來源，力求降低資金成本。要從各種籌資渠道和方式的結(jié)合中制定最佳籌資方案，以便降低資金成本。資金成本的高低和投資效果的大小決定籌資的經(jīng)濟(jì)效益。這兩方面都與資金來源、投資方向、資金需求量及投放時(shí)間密切相關(guān)。因此要全面分析資金成本率和投資收益率，力求以最少資金成本實(shí)現(xiàn)最大的投資并發(fā)揮最大的效能。……