借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn) 推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)

摘 要： 從國(guó)際金融實(shí)踐的發(fā)展歷程來看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然選 擇。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，總體上還處于風(fēng)險(xiǎn)控制階段，與國(guó)際先進(jìn)銀行全面的 風(fēng)險(xiǎn)管理相比，在觀念、方法、體系等方面都存在很大差距，必須借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，推進(jìn)我國(guó) 商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)。

關(guān)鍵詞：借鑒經(jīng)驗(yàn) 風(fēng)險(xiǎn)管理模式 存在差距 模式構(gòu)想

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-4914(2008)05-246-02

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然選擇

商業(yè)銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營(yíng)貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。商業(yè) 銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和其在一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所處的關(guān)鍵地位和作用，導(dǎo)致了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有隱 蔽性和擴(kuò)散性的特點(diǎn)，一旦銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)損失，不僅可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將 對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)。因此，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，持續(xù)提升和保持風(fēng) 險(xiǎn)管理能力的先進(jìn)性，對(duì)商業(yè)銀行有著極為重要的意義。

從國(guó)際金融實(shí)踐的發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式、 負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式等四個(gè)發(fā)展階段。第一階 段是資產(chǎn)風(fēng) 險(xiǎn)管理模式階段產(chǎn)生在20世紀(jì)中期以前。當(dāng)時(shí)的商業(yè)銀行以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主，經(jīng)營(yíng)中最 直接、最經(jīng)常性的風(fēng)險(xiǎn)來自資產(chǎn)業(yè)務(wù)，一筆大額信貸資產(chǎn)損失常會(huì)導(dǎo)致一家銀行出現(xiàn)流動(dòng)性 困難，經(jīng)營(yíng)難以維持。因此，當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng) 調(diào)商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。第二階段是負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式。20世紀(jì)60年代以后，西方各國(guó)經(jīng) 濟(jì)進(jìn)入了高速增長(zhǎng)時(shí)期，對(duì)銀行資金需求極為旺盛，商業(yè)銀行為了擴(kuò)大資金來源，解決資金 相對(duì)不足的矛盾，同時(shí)規(guī)避金融監(jiān)管，變被動(dòng)負(fù)債為主動(dòng)負(fù)債，創(chuàng)新了大量金融工具，擴(kuò)大 銀行的資金來源。但負(fù)債擴(kuò)大的同時(shí)加劇了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理。第三階段是資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段。20世紀(jì)70年代末， 西方國(guó)家通貨膨脹加劇，國(guó)際市場(chǎng)利率波動(dòng)劇烈。此時(shí)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式穩(wěn)健有余 而進(jìn)取不足，不能實(shí)現(xiàn)銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡。在這種情況下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn) 管理模式應(yīng)運(yùn)而生，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負(fù)債期 限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相代替和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。第四階段是全面風(fēng)險(xiǎn)管 理模式。20世紀(jì)80年代后，隨著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的 迅猛發(fā)展，使商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢(shì)。進(jìn)入20世紀(jì)中后期 ，亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都進(jìn)一步表明，損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造 成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織而成的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)造成的。 1988年《巴塞爾資本協(xié)議》出臺(tái)；2004年，巴塞爾委員會(huì)又公布了《巴塞爾新資本協(xié)議》， 標(biāo)志著現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng) 險(xiǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

二、國(guó)際銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)及借鑒

當(dāng)前，國(guó)際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段，其特征是：以先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管 理理念為指導(dǎo)，以全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新 的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為核心的新型管理模式，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式下，國(guó) 際銀行逐漸形成了一套嚴(yán)謹(jǐn)而全面的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式成為謀求持續(xù)發(fā)展 和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式。

1.從風(fēng)險(xiǎn)管理理念來看，國(guó)際商業(yè)銀行具有健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和風(fēng)險(xiǎn)管理理念。 國(guó)際商業(yè)銀行實(shí)行全程的風(fēng)險(xiǎn)管理，寓風(fēng)險(xiǎn)管理于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全過程，市場(chǎng)營(yíng)銷、客戶服務(wù)與 風(fēng)險(xiǎn)管理一體化，每個(gè)員工都有很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，控制風(fēng)險(xiǎn)已成為全體員工的工作。

2.從風(fēng)險(xiǎn)管理體系來看，一是國(guó)際商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是全球化的，建立起國(guó) 家區(qū)域管理中心，對(duì)各國(guó)、各地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、評(píng)估與預(yù)警。二是建立了完善的 公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行多層次的風(fēng)險(xiǎn)管理。董事會(huì)作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高機(jī)關(guān)，制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn) 略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策；監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事會(huì)的決策，監(jiān)督銀行的財(cái)務(wù)狀況，監(jiān)測(cè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn) 水平和內(nèi)控能力；高級(jí)管理層在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督下，負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策， 實(shí)現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。三是風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系采用矩陣式結(jié)構(gòu)，將銀行的部門分為兩類：一 類是業(yè)務(wù)部門，按經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的不同種類進(jìn)行分類，如信托部、基金部、個(gè)人業(yè)務(wù)部等；另一 類是職能部門，包括風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部和財(cái)務(wù)部等。這種矩陣型結(jié)構(gòu)可以促進(jìn)部門之 間相互合作與相互制約，同時(shí)又能保證銀行有效率、低風(fēng)險(xiǎn)地運(yùn)作。

3.從風(fēng)險(xiǎn)管理范圍來看，國(guó)際商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍是全方位的，即通過制定風(fēng) 險(xiǎn)管理規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、所有種類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤管 理，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的統(tǒng)一、目標(biāo)的統(tǒng)一和標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的 全面化、系統(tǒng)化的目標(biāo)。

4.從風(fēng)險(xiǎn)管理辦法來看，隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境的復(fù)雜化、業(yè)務(wù)種類多樣化，國(guó)際商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，廣泛運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型，建立了龐大而健全的數(shù)據(jù)庫(kù)，根據(jù) 這些數(shù)據(jù)準(zhǔn)確地計(jì)算出客戶的違約概率、違約損失率，通過數(shù)學(xué)模型來識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng) 險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理具有客觀性和科學(xué)性，大大提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果。

5.從風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)來看，國(guó)際商業(yè)銀行實(shí)行首席風(fēng)險(xiǎn)管理官制度，建立起一支 高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。如美聯(lián)銀行建立12個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，對(duì)私人銀行、消費(fèi)信貸、資本 管理、房地產(chǎn)金融、投資銀行等團(tuán)隊(duì)派駐了5名風(fēng)險(xiǎn)管理官，與其他風(fēng)險(xiǎn)管理派駐人員一起 具體負(fù)責(zé)各條業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，寓風(fēng)險(xiǎn)管理于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程之中， 使風(fēng)險(xiǎn)管理人員崗位相對(duì)固定，成為風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的專家。

三、推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的設(shè)想

1.差距。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，總體上還處于風(fēng)險(xiǎn)控制階段，與國(guó)際先進(jìn)銀行全 面的 風(fēng)險(xiǎn)管理相比，存在一定差距，主要體現(xiàn)在：

第一，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念尚未形成。一是在風(fēng)險(xiǎn)管理中，以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)銀 行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠。二是在風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)上，從高級(jí)管 理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工呈現(xiàn)逐級(jí)遞減趨勢(shì)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。商業(yè)銀行業(yè) 務(wù)人員往往錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上，通常認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)阻礙業(yè)務(wù)發(fā) 展；而部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員由于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力有限，怕承擔(dān)責(zé)任，通過否定業(yè)務(wù)來逃避承擔(dān) 風(fēng)險(xiǎn)，使該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第二，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未建立。我國(guó)大部分商業(yè)銀行尚未設(shè)立統(tǒng)籌全行風(fēng)險(xiǎn)管理工 作的職能部門，風(fēng)險(xiǎn)管理工作較為分散，各個(gè)業(yè)務(wù)部門各自為政、分頭管理、自成體系，未 建立起一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后。一方面，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來以定性分析 為主，比較重視定性分析，量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠 ，與國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比差距很大。另一方面， 風(fēng)險(xiǎn) 管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，銀行無(wú)法建立相應(yīng)的資 產(chǎn)組合管理模型，無(wú)法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口。風(fēng)險(xiǎn)管理信息失真，直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的決策 科學(xué)性，也為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增加了困難。

第四，風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

2.設(shè)想。當(dāng)前，我國(guó)正處于深化金融體制改革時(shí)期。商業(yè)銀行應(yīng)通過股份制改革，完善公司 治理 ，深化內(nèi)部改革，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的 全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理 。

(1)培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。建立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化是執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管 理制度的保證。要培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，必須通過持續(xù)宣傳、培訓(xùn)、研討，引導(dǎo)員工充 分認(rèn)識(shí)“銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)屬性”，樹立“風(fēng)險(xiǎn)管理本身寓于發(fā)展內(nèi)涵”的科學(xué)發(fā)展觀， 確立“以資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束為基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹 配”的風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則，讓整個(gè)銀行更新觀念和認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想和步調(diào)，只有這樣，才能 保證風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制順利建立并有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)，才能讓風(fēng)險(xiǎn) 管理技術(shù)變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的能動(dòng)作用。

(2)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)銀行應(yīng)建立起以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心，風(fēng)險(xiǎn)管 理部門協(xié)調(diào)組織、各主要業(yè)務(wù)部門貫徹實(shí)施的“三位一體”的新型風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。作為 風(fēng)險(xiǎn) 管理的執(zhí)行部門，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門必須有一定的職權(quán)并獨(dú)立于產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)部門。 為此，在組織架構(gòu)上，要建立起垂直化管理的組織架構(gòu)，以保持風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)獨(dú)立性，使風(fēng) 險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，風(fēng)險(xiǎn)管理體系與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)體系保持相對(duì)獨(dú)立；在職能上，應(yīng)賦予對(duì) 信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理權(quán)限，通過授權(quán)管理、授信制度、控制目標(biāo)等手段， 及時(shí)有效地傳導(dǎo)給分支機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)窗口。各個(gè)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行商業(yè)銀 行整體風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，在此基礎(chǔ)上，根據(jù)各自業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和實(shí)際情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工 作的具體操作流程、方法和注意事項(xiàng)做出詳細(xì)規(guī)定，對(duì)違反政策制度規(guī)定的，嚴(yán)格追究責(zé)任 。

(3)積極運(yùn)用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。近期目標(biāo)是要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)基礎(chǔ)建設(shè)。通過建 立先進(jìn)的信息收集和處理系統(tǒng)，收集大量和連續(xù)的客戶信息與市場(chǎng)信息，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)和市 場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警，合理確定風(fēng)險(xiǎn)防范的措施；建立數(shù)量模型，運(yùn)用定量分析工具、 進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、家族風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查等直接管 理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。中長(zhǎng)期目標(biāo)是要構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是指 商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的一系列監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的前提下，利用銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系確定 信用風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求的方法。它是新巴塞爾資本協(xié)議的核心內(nèi)容，是在國(guó)外銀行實(shí)踐的基 礎(chǔ)上提出的，已成為全球銀行業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的主流模式。目前，國(guó)內(nèi)許多銀行都在參照新 協(xié)議的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，積極推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，涉及 公司治理、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)建設(shè)等多方面工作，我們必須學(xué)習(xí)國(guó)外同業(yè)的成 熟經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)其評(píng)級(jí)思想技術(shù)，加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的研究和開發(fā)；借助專業(yè)評(píng)級(jí)公司的技術(shù) 力量，建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，建立符合國(guó)情的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型；整合與內(nèi)部評(píng) 級(jí)相匹配的新的信貸流程和信貸組織架構(gòu)，培育專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)隊(duì)伍，逐步建成我國(guó)商業(yè) 銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

（4）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)建設(shè)。一是要建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度是實(shí)施全面 風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，可使決策者和各級(jí)管理人員及時(shí)掌握經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)信息，迅 速有效地采取措施防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)按照既定的目標(biāo)健康發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 可 采取縱向報(bào)送與橫向報(bào)送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級(jí)行各報(bào)告單位向上級(jí)行的對(duì)口部門報(bào) 送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的同時(shí)，也必須向本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門傳送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。二是要建立風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng) 制度。通過對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作動(dòng)態(tài)進(jìn)行考評(píng)，并將考評(píng)結(jié)果作為確定或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限 額、法人授權(quán)權(quán)限大小、財(cái)務(wù)資源分配的依據(jù)，以促進(jìn)各級(jí)機(jī)構(gòu)完成各項(xiàng)工作目標(biāo)。三是要 完善風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員進(jìn)行等級(jí)化管理的一項(xiàng)制度措施，是 現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要支柱，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行等級(jí)化管理，可以提高風(fēng) 險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)，從而為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)保障。目前我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制尚處于 初始發(fā)展階段，存在著一些不完善的地方，一定程度上影響了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的執(zhí)行和作用的發(fā) 揮，還必須在風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的定位、工作流程、激勵(lì)約束機(jī)制等方面加以完善。

參考文獻(xiàn)：

趙志宏等著.銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，中國(guó)金融出版社

(作者單位：福州職業(yè)技術(shù)學(xué)院商貿(mào)系 福建福州 350000)

(責(zé)編：若佳)