標(biāo)本兼治海外欠款

據(jù)最新數(shù)據(jù)顯示，2007年我國出口額將達(dá)12000億美元。在越來越多的國內(nèi)企業(yè)(不少是中小型企業(yè))走出國門，參與國際競爭的同時，也產(chǎn)生了另外一個問題，大量的海外欠款無法收回。這一問題困擾著中國企業(yè)，尤其是流動資金緊張的中小企業(yè)。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計，目前國內(nèi)企業(yè)海外欠款已達(dá)千億美元之巨，而且每年仍在遞增。

相對于發(fā)達(dá)國家企業(yè)在國際貿(mào)易中大多采用信用方式(如賒銷)，我國出口企業(yè)更多的是采用信用證為付款方式，采用賒銷方式的不到20％，為什么在這種情況下，仍然出現(xiàn)巨額海外賬款無法收回?國內(nèi)企業(yè)在日常管理及出口過程中應(yīng)如何對應(yīng)收賬款加以管理，降低收匯風(fēng)險?在出現(xiàn)海外欠款時應(yīng)采取哪些措施?就此，本刊記者采訪了科法斯大中華信用管理有限公司總經(jīng)理黃碧華女士。

強(qiáng)化海外欠款風(fēng)險意識

“與其說國外有些企業(yè)信用度低，缺乏商業(yè)道德，導(dǎo)致我們千億欠款難以收回，不如更多地從國內(nèi)企業(yè)自身找原因。”黃碧華不無感慨地說，“國內(nèi)企業(yè)的風(fēng)險管理意識還是不夠。”由于國內(nèi)企業(yè)在日常運(yùn)營中沒有一套系統(tǒng)的風(fēng)險管理制度，所以無法掌握最新的風(fēng)險資訊。

黃碧華說，風(fēng)險管理未能普及的另外一個原因是國內(nèi)企業(yè)傳統(tǒng)的貿(mào)易觀念。國內(nèi)很多企業(yè)認(rèn)為，交貨給錢這是天經(jīng)地義的事，收錢也是遲早的事，催得緊了反而顯得對別人不放心，不利于國際合作。這種傳統(tǒng)意識導(dǎo)致國內(nèi)企業(yè)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中疏于對收款風(fēng)險的防范，當(dāng)積累到一定程度，形成巨額錢款時，才尋求解決方式。此時，隨著時間的延長，欠款越來越難收回，即使追回欠款，巨額損失也在所難免。

四川長虹的巨額海外欠款就是個最好的例子，在出現(xiàn)巨額應(yīng)收賬款情形下仍繼續(xù)發(fā)貨。從200卜2006年，美國APEX公司累計拖欠四川長虹37億元人民幣，到目前為止，長虹僅僅追回6100萬元人民幣，仍有36億元欠款未追回。

大型企業(yè)尚屬如此，中小企業(yè)更是可想而知。尤其是一部分近些年才獲得自營進(jìn)出口權(quán)的企業(yè)，出口業(yè)務(wù)尚處在起步階段，外貿(mào)人才缺乏，信用管理經(jīng)驗欠缺，企業(yè)的風(fēng)險意識和抗風(fēng)險能力更是脆弱，他們中的很多企業(yè)往往在未充分了解海外買家的背景情況下，就貿(mào)然接單。在出現(xiàn)海外欠款時，義認(rèn)為標(biāo)的金額小，追賬成本太高，往往不了了之。

“國際貿(mào)易方面的經(jīng)驗不足及認(rèn)知不夠也是國內(nèi)企業(yè)大量海外欠款無法收同的原因之一”黃碧華說。不同的國家，在法律制度、外匯管制，匯率變動，以及市場風(fēng)險方面都會有所不同，而這些因素很多又往往是無法預(yù)知的，如果企業(yè)在進(jìn)入某一市場之前沒有系統(tǒng)，仔細(xì)地調(diào)查評估，以及對國際貿(mào)易規(guī)則不熟知，貿(mào)易風(fēng)險就會增大。

談起中小企業(yè)對追賬成本的認(rèn)識，黃碧華說，“事實上，在國際市場上，尤其歐美市場，海外追賬服務(wù)極其普遍，這是風(fēng)險管理的一部分，而且追賬成本不一定很高。”企業(yè)往往憑著潛意識，覺得跨國追賬，費(fèi)用肯定高，就放棄了追賬。事實上，國際追賬公司在受托追賬時，是按照標(biāo)的額提成的，而且費(fèi)用的收取一般都發(fā)生在欠款追回以后。

還有一點原因，就是一些新興的發(fā)展中國家市場的風(fēng)險太大，國內(nèi)出口企業(yè)對此往往沒有充分的心理準(zhǔn)備，如非洲、拉丁美洲。而由于國家政策以及其他的一些因素，這些市場對國內(nèi)企業(yè)又有著很大的誘惑力。在利潤的驅(qū)使下，企業(yè)往往愿意鋌而走險，這也造成了一些海外應(yīng)收賬款難以收回。

資信調(diào)查是前提

作為預(yù)防海外欠款的重要措施，進(jìn)行國際貿(mào)易之前對外方企業(yè)的資信調(diào)查顯得尤為重要。尤其是對丁一些新客戶，資信調(diào)查更為重要。包括其公司在所在國有無欠賬的歷史，公司有無訴訟方面的紀(jì)錄，以及公司名稱與在當(dāng)?shù)刈缘拿Q是否相符等等，這些信息對于出口企業(yè)是否能按時收回貨款具有重要的參考價值。這一切最好由專業(yè)公司來完成，而不是道聽途說。

目前國際上的征信系統(tǒng)一般有兩大模型。一是由國家組建的公共征信系統(tǒng)，如法國。法國央行利用這個系統(tǒng)收集所有公司的交易、信貸、稅務(wù)信息，在保護(hù)商業(yè)秘密的前提下對一些有資格的征信機(jī)構(gòu)開放，企業(yè)可以通過征信機(jī)構(gòu)了解這些信息；另外就是以美國為代表的私人征信系統(tǒng)。國家在保護(hù)個人隱私和商業(yè)秘密的前提下，要求所有的個人或企業(yè)必須公開他們的信用信息。私人公司收集和加工這些信息，然后向企業(yè)提供收費(fèi)服務(wù)。國內(nèi)企業(yè)可以利用這些征信系統(tǒng)對國外公司的資信情況進(jìn)行調(diào)查。

黃碧華建議國內(nèi)企業(yè)把國際貿(mào)易對象及客戶予以分類，分級進(jìn)行資信調(diào)查。不同客戶和國家要有不同的風(fēng)險管理措施，根據(jù)不同客戶類別制定不同的付款方式。如可以把交易對象按所在國分成3類，高風(fēng)險國家、中等風(fēng)險國家和低風(fēng)險國家，或者也可以按照企業(yè)所在國經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度，分成發(fā)達(dá)國家、發(fā)展中國家、貧困國家，盡量選擇低風(fēng)險國家所在地企業(yè)作為交易對象。

加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理有利于企業(yè)的現(xiàn)金流動，隨著企業(yè)不良資產(chǎn)的增加，企業(yè)的流動資金會逐漸被壓制，不合理應(yīng)收賬款的存在，使?fàn)I業(yè)周期延長，這些都影響了企業(yè)資金循環(huán)，使大量的流動資金沉淀在非生產(chǎn)領(lǐng)域，致使企業(yè)現(xiàn)金短缺，影響企業(yè)工資發(fā)放和原材料購買，最終嚴(yán)重影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

企業(yè)可以建立應(yīng)收賬款自動記錄系統(tǒng)，通過詢問來了解客戶可以支付貨款的情況，然后將電話詢問發(fā)生的時間、內(nèi)容和有關(guān)的當(dāng)事人記錄下來，以便及時催收。

另外，根據(jù)金額的大小和期限的長短將應(yīng)收賬款分類，使銷售部門(假如企業(yè)大的話可以專門成立收款部門)能夠分清輕重緩急，及時將應(yīng)收賬款中的大項目轉(zhuǎn)為現(xiàn)金，為企業(yè)周轉(zhuǎn)之用。

在實踐過程中，企業(yè)可能會或多或少碰到付款比較消極的客戶，假如你不催收。他就不會還款。對這種類型的客戶，企業(yè)應(yīng)該采取積極的督促收款措施，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的監(jiān)控。黃碧華說：“追款越早，收回的可能性越大。”根據(jù)美國16家追賬公司追收賬款成功率綜合統(tǒng)計，賬款逾期立即追討的話，成功率可達(dá)90％以上，超過兩年，成功率僅為10％；理論上，超過3年的就很難追回了。對于長期欠款拖欠不能追回的，需做壞賬核銷。

選擇最適當(dāng)?shù)淖穫绞?/p>

追債的方式各式各樣，包括通過追賬公司、仲裁、訴訟。這幾種方式孰優(yōu)孰劣，黃碧華說：“排第一的是通過追賬公司，第一二是仲裁，第三是訴訟。”

通過國際性的追賬公司來追討欠款，具有成本低、效率高、專業(yè)程度高、易與當(dāng)?shù)毓竞献鞯葍?yōu)勢。但由于傳統(tǒng)觀念以及現(xiàn)行制度的原因，人們對于這一方式的使用還不是很普遍。

從1993-2000年，國家工商行政管理總局、國家經(jīng)貿(mào)委、公安部等部門或單獨(dú)或聯(lián)合發(fā)文，先后3次明令取締或禁止成立討債公司。時至今日，這些文件并沒有被廢止。但在國外，追賬公司是合法的，因此國內(nèi)出口企業(yè)應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念，積極采用這一方式。

仲裁也是一條比較穩(wěn)妥的追討途徑，它在法律框架下，通過專家斷案，形成強(qiáng)制有力的裁定。由于我國加入了《紐約公約》，140多個國家和地區(qū)都是公約的成員，我國的仲裁裁決可以在成員國之間執(zhí)行，相對而言，實現(xiàn)的效率比較高。

訴訟途徑雖然具有很強(qiáng)的執(zhí)行效力，但由于時間比較長，成本比較高，加上各國法律制度上的巨大差異，需要國際間的司法協(xié)作，執(zhí)行起來難度很大。