關于我國商業銀行發展保理業務的探討

[摘 要] 保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務。我國近年來各商業銀行競爭日益激烈、盈利空間越來越小，發展保理業務已成為商業銀行必不可少的中間的業務，文章就商業銀行發展保理業務的必要性和經營方式做了初步的探討。

[關鍵詞] 商業銀行 保理業務 中間業務

隨著商業銀行傳統資產負債業務盈利空間的不斷縮小和同業競爭一步加劇，銀行必須發展中間業務尋求新的利潤增長點。保理業為一項以債權轉讓為基礎的集融資、銷售分戶賬管理、催收、信用控制與壞賬擔保于一體的綜合性金融服務，是一種高收益的中間，可以成為銀行積極競爭、重點發展的優質業務品種。

自1988年中國銀行試辦國際保理業務以來，保理在我國的發展已有14年歷史。在這14年當中，保理業務發展速度非常之緩慢。我國四大國有商業銀行中，建設銀行和農業銀行尚未在全行推出業務;即便有開展保理業務的銀行，該項業務收入額占銀行總業務重仍較少。筆者認為，保理業務發展較慢的主要原因是各商業銀保理業務的重要性認識不夠和經營方式存在著誤區。

一、商業銀行發展保理業務的必要性

1.保理業務可以為銀行獲得代理費收入。保理業務屬于商業銀行間業務，其收益高于傳統的中間業務。保理業務一般按銷售額收定比率的代理費，并對企業獲得的預付款收取相應的利息，年利率較銀行優惠利率高出一定比例。在國際保理業務中，進出口保理金一般是發票金額的0.6%～1.2%，單據處理費是10美元/單;在保理業務中，保理商傭金一般是發票金額的0.2%～1%。同時，做出口保理商的銀行，除了可以獲得傭金外，還可以通過向出口商提供服務獲得收益;對進口保理商的銀行，由于承擔買方信用風險，傭例更高。目前我國商業銀行約有260多種中間業務，但有些商業銀僅將中間業務作為爭奪銀行存款份額的手段，為了搶奪有限客戶收費、無償服務甚至墊付資金。即使有些銀行沒有出現上述情況統的中間業務(如代收代付、結算等)也難以產生更多的盈利。因商業銀行應把保理業務作為效益的增長點。

2.保理業務可以帶動銀行其他業務的發展。保理業務其中的一項是銷售分戶賬管理，即是在賣方續做保理業務后，保理商會根據賣方的，定期或不定期向其提供關于應收賬款的回收情況、逾期賬款情用額度變化情況、對賬單等各種財務和統計報表，協助賣方進行管理。這樣一來，使得客戶將更多其他的業務交由該銀行辦理。可見，保理業務具有很強的捆綁效應，通過開展保理業務，可以帶行資產業務、負債業務和其他中間業務的發展，從而拓寬業務范同時，商業銀行通過開展保理業務，可以嘗試進行各項金融業務創新。

3.對國內商業銀行而言，保理業務是一項改善其業務。服務質量、實現金融創新的有效手段，也是國內商業銀行與外資銀行開展競爭的重要工具隨著我國加入WT0進程的加快，國內金融服務業也將出現本國銀行與外資銀行之間競爭更加激烈的局面。競爭是全方位的，既包括經營管理體制的競爭和服務手段的競爭，也包括傳統業務和產品創新的競爭。國有商業銀行除應充分發揮自己點多面廣的優勢外，還應注重產品和服務手段的創新，積極開拓新的業務品種和類型。保理作為商業銀行表外業務創新的一項重要內容，不可避免地將成為國內商業銀行與外資銀行競爭的一個焦點。目前保理在我國的發展還存在著發展緩慢、服務范圍較小、品種單一等問題，如不加快保理的研究與創新，我們很有可能會失去這個巨大的市場。

二、對我國商業銀行發展保理業務的建議

1.降低保理業務的門檻。我國目前各商業銀行為防范保理業務的風險，對要求融資的企業規定了嚴格的條件。目前我國各商業銀行的保理業務都是以大型企業為主，使得大型企業在與銀行的競爭中處于優勢地位，結果是銀行的保理業務利潤越來越低，而風險卻越來越大。如果銀行把客戶定位在中小企業，其好處是不言而喻的。目前我國中小企業發展迅速，迫切需要得到貿易融資和信用擔保，而融資渠道和手段則非常有限，若得到保理商的支持，將會如虎添翼，保持更快的發展態勢。對商業銀行說，中小企業討價還價的能力相對較弱，銀行的利潤回報較多，同時中小企業也能帶動銀行其他業務的發展。

2.利用保理業務拓展對外貿易。隨著經濟全球化的發展，區域經濟的建立和完善，以及國際貿易保護主義的抬頭，對我國進一步拓展對外貿易形成壓力。從世界保理業發展的規律看，貿易大國同時又是保理業務開展較好的國家，充分曉明保理業務對貿易增長有積極的促進作用。我國已經加入WTO，在面對壓力的同時，應抓住這個歷史機遇，利用保理業務拓展海外銷售市場，擴大對外貿易。為此，我國政府已出臺一系列鼓勵保理業務開展的扶持政策，支持中小企業發展外向型貿易。而銀行應注意培育保理市場環境，對貿易公司做好保理業務的宣傳推廣工作，促使其了解利用保理業務所帶來的好處，轉變傳統觀念和貿易結算偏好，主動應用國際保理這—新的貿易結算方式。

3.建立健全制度，防范保理業務的風險。任何金融創新都應把防范經營風險放在第一位。對于金融機構來說，能否合理控制風險，是保理業務順利開展并取得實際效益的基礎。保理業務風險較大，如其中一項業務:信用風險控制與壞賬擔保，該項業務是賣方與保理商簽訂保理協議后，保理商會為債務人核定一個信用額度，并且在協議執行過程中，根據債務人資信情況的變化對信用額度進行調整。對于賣方在核準信用額度內的發貨所產生的應收賬款，保理商提供100%的壞賬擔保。由此可見保理業務風險之大，必須嚴格防范。一般而言，銀行在開展保險業務中面臨的風險主要有:買方或賣方客戶信用風險、應收賬款質量風險、買方保理商風險、業務操作風險、出口商(或銷售商)履約瑕疵風險、進出口商關聯關系所導致的追償風險、強制追償方面的風險、法律適用方面潛伏風險等。此外，個別銀行還面臨著由于未加FCI而造成的與國外進口商、保理商的信息不對稱風險。同時我國保理業務相關法律建設嚴重滯后，這也導致保理業務缺乏法律保護。為此，各商業銀行應盡快制定和完善相關的規章制度和業務操作流程，加強業務的標準和系統化管理， 及時跟蹤世界保理業最新發展動態顯得尤為重要，—旦新的規則出臺，應及時把握其要點，不但如此，還應附之以配套的符合中國國情的法律體系和具體業務操作規程，以指導和監督我國保理業務的具體實施，使保理業務在新的規則下順利過渡，健康發展。

4.積極培養保理業務所需的訓練有素的綜合型人才。保理業務是一項對從業人員素質要求很高的新業務。從業人員既要具備豐富的金融知識，較高的英語、電腦水平，還要精通商法，懂得國際貿易中的交易規則，貿易國的貿易習慣和相關政策，同時具有一定的從業經驗。從業人員業務不熟練、業務素質差導致工作效率低，會直接影響保理業務的開展。我國開展此項業務時間尚短，從業人員缺乏足夠的經驗。因此，通過加入國際保理聯盟，可以借助其提供的培訓計劃，與其他國家的同行交流，提高人員素質。同時，也可以邀請國外大型保理公司的人員來介紹國外開展保理業務的經驗和最新動態，此外，國內同行之間的定期研討會、業務磋商交流也是有效的提高業務水平的方法。

總之，保理業務制度在我國仍處于初級發展階段，許多方面還有待于不斷研究。我們應充分借鑒和吸取國外的經驗和教訓，并結合我國的實際國情和實際情況，建立具有中國特色的保理業務制度，并引導其健康、穩步的發展，從而更好地服務于社會主義市場經濟。