淺談農業銀行內控管理

近年來，農行重視抓內控制度建設，已初步建立了一套具有較強科學性和嚴密性的內控制度，基本上形成了相互制約、相互監督的內控機制，內容涉及到方方面面，可謂制度相當完善。但從近階段各級檢查來看，違規操作情況時有發生。在內控制度執行方面，存在柜員交接不規范、抹賬不規范、單位定期存款不規范、柜員領用重要空白憑證的手續不合規定、印章保管不妥、會計憑證要素不全、掛失業務不合規定、客戶支票填寫不合規定、折角驗印不合規定、監控數據保存時間不足、內部營業場所沒有全方位監控、監控探頭圖像不清晰、ATM管理不規范、會計主管、三級主管授權管理不到位、部分支行柜員級別設置不合理、權限不恰當等，所有這些問題都是制度執行不到位引起的，容易導致操作風險的發生。筆者認為抓制度執行力重點要抓好以下幾方面的工作：

1.合理配備人員。人員包括臨柜人員和專職授權員，從農行基層網點目前情況看，業務量大，授權額度低，每個網點的臨柜壓力都較大，而三級授權員又要每天實時監控核銷、大額可疑系情況補錄、柜臺解釋工作、兼事后監督工作等，所以合理的配備是3-4個柜臺配備一個專職授權員，4個以上柜臺的網點則至少要配備兩名專職授權員，只有這樣才能有精力授權到位，監管到位而不流于形式。

2.強化檢查。各級行都要十分重視檢查制度落實情況的重要性，不要等上級布置時來抓檢查，或發生金融案件后進行檢查，而是應該要做到常規性檢查，把執行力作為各級管理人員的首要職責。

3.嚴格問責。重獎之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規者付出昂貴的代價，使之不敢違規。其內容主要有：職能科室有無按規定組織本專業制度執行情況進行檢查，其方案和檢查質量結果，問題的整改情況的落實情況如何；檢查組人員有無該查而不查、有無應發現而未發現、有無發現了未作報告、未要求其進行整改等情況。通過問責，對制度執行不到位的，要提出批評。

4.實施倒查。實踐表明，各類問題大多暴露在基層、在操作人員，但往往根在各級管理層，在于管理層管理不力，制度執行力不強。所以，執行力的實施內容加上實施嚴格的責任倒查制度，建立檢查人員對檢查事實要負事實責任，以提高檢查人員的責任心和檢查質量；職能科室未加強管理、未按規定組織各類檢查、未及時組織整改，而延誤時機造成損失的要倒查其責任；各級審批決策者要承擔決策責任，而不能說責任都是調查崗，以做到責權利的統一。

5.定期輪崗。由于銀行員工無論何種崗位，都有一定的職權，所以輪崗應該是全員的輪崗，但關鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問題外，也能約束有關人員違規的不良心態的產生。

（作者單位：農行臨海支行營業中心 浙江臨海 317000）

（責編：小青）