國有商業銀行不良資產化解與風險防范

摘要：隨著中國入世后逐步實行金融對外開放，國內銀行業面臨的國際競爭日趨激烈，迫切需要有效解決國有銀行不良資產問題。防范信貸風險、化解不良資產的關鍵在于通過加強貸款風險的事前防范，注重貸后檢查，及時挽救不良貸款，采取各種有效措施分散貸款風險，完善內部管理機制，加強信貸基礎管理工作等措施化解與防范不良資產。

關鍵詞：不良資產 化解 風險防范 措施

商業銀行不良資產問題，近年來已成為牽動我國改革發展和經濟安全的全局性問題，特別是在我國加入世界貿易組織以后，中國銀行業將面臨著前所未有的機遇與挑戰，有機遇就必然存在競爭，不良資產比例過高、資本充足率偏低是我國商業銀行與實力雄厚、經營管理水平先進的外資銀行之間的主要差距，這也成了拖累銀行業務健康發展的一個沉重包袱，同時，大大增加了金融風險的嚴重性。因此，如何處置如此規模龐大的不良資產就成了擺在各家商業銀行面前的亟待解決的重要問題。

一、國有商業銀行不良資產成因

（一）銀行業外部宏觀經濟環境影響

長期以來，我國一直實行嚴格的計劃信貸管理體制，銀行是名副其實的“第二財政”，所以也并不存在什么金融風險問題。以市場為取向的經濟改革特別是以國有專業銀行的商業化，股份制銀行、政策性銀行以及金融市場的建立為基本特征的金融改革正式啟動，引發了新舊體制之間的沖突和不協調，進而使得國有商業銀行的資產風險問題逐漸暴露出來，主要表現為貸款質量低下，虧損問題嚴重，呆賬、壞賬的比例很高等，資產質量風險也高自然而然地產生了。

（二）銀行業內部自身經營性偏差

誠然，不良資產的形成有著較深、較廣的客觀原因，但是，毋庸置疑，銀行評估不嚴、定位不準、信貸管理水平差強人意，不僅是不良資產居高不下的催化劑，更是造成信貸資產風險度大，固態化嚴重，收益率低的直接因素。

１．銀行資產投向缺乏理性定位，行業偏差是導致銀行資產結構不合理的關鍵。

２．市場退出拖泥帶水，對淘汰客戶的追加接信使銀行資產不良，更是雪上加霜。

３．不能辯證地處理好規模經營與風險集中的矛盾，使規模經營過度成為風險集中的直接原因，不良資產由此大量產生。

４．多頭援信，形成管理空檔，導致對同一客戶投信限額失控，風險由此而生，貸款不良迅速加劇。

５．審貸不分，接信機制的不健全是不良資產滋生的土壤。

６．銀行信貸人員和其他人員民事違法、刑事犯罪、違規違章或存在主觀過錯，疏于審查，急于管理，致使銀行資產形成不良，后果嚴重。

７．不良資產形成后，消化方式過于單一，是使銀行不良資產權結的重要原因之一。

二、國有商業銀行不良資產過多所帶來的嚴重后果

首先，不利于銀行業乃至國民經濟的持續健康發展。銀行發放貸款的資金主要來自存款，不良資產過多，許多貸款不能收回或不能按期收回，就有無法支付到期存款、發生存款支付危機的可能。

其次，損害經濟和銀行業務的發展。經濟要加快發展，必須有相應的信貸支持。如果銀行的不良資產越來越多，則銀行不僅可用于貸款的資金減少，而且不敢放手發放信貸，從而對經濟發展造成不利影響。

再次，助長企業相互拖欠貨款，使社會信用惡化。企業相互拖欠貨款和國有企業拖欠國有銀行貸款，是當前社會信用惡化的兩種主要表現，而且它們的根源是相通的、互為因果的。

最后，銀行改革無法進一步深入。我國商業銀行改革的方向是四家國有商業銀行逐步實行股份制，已實行股份制并具備上市條件的其他商業銀行逐步實行股票上市。實行股份制和股票上市，需要增加透明度，公開資產負債和財務狀況，達到有關標準。如果不能把不良資產降下來，就達不到上市標準，就不可能上市，即使上市了，股票的出售也將成為問題。這就會延滯我國銀行業的改革進程。

可見，國有商業銀行不良資產過高已經成為制約我國經濟健康穩定發展和其自身體制改造的重要障礙，已成為四大國有銀行的心中之痛。因此，進行不良資產的化解與風險防范已經刻不容緩。

三、國有商業銀行不良資產化解與風險防范措施

（一）加強貸款風險的事前防范

強調貸款風險的事前防范即強調貸前調查和審查工作， 強調在對市場和企業進行大量深入調查研究基礎上，選準貸款企業和項目，選擇產品市場需求大，經濟效益好，還貸能力強的企業和項目， 把住不良貸款形成的源頭，把貸款的風險清除在發放之前。

（二）注重貸后檢查，及時挽救不良貸款

從銀行資金的貸出到本金與利息的收回在時間上是分離的，相隔數月到數年。而在這數月與數年中，借款企業的生產經營狀況，財務狀況都將有很大的變化，可能出現貸前調查和貸時審查所意想不到的情況，特別是在市場經濟還不成熟的情況下。因此為最大限度地規避貸款風險，就必須加強貸后檢查，建立貸后檢查報告、登記、備案制度，嚴密監督企業按照合同約定使用貸款，密切注視借款企業的變化情況。

（三）采取各種有效措施分散貸款風險

一是避免貸款過于集中某些行業和企業，避免將雞蛋放入一個籃子的情況。因此，必須對貸款對象類別進行控制和分析，設定科學的比例，對單個企業的貸款余額也必須進行嚴格控制，不得隨意突破。二是在貸款方式上加大抵押、 擔保貸款在貸款總額中的比重，盡可能縮小信用放款額度。三是在貸款形式上，運用組織銀團貸款、聯合貸款、委托貸款等形式，將貸款風險加以分散。

（四）強化營銷意識，建立基本客戶群體

在日趨激烈的金融市場競爭中，要想爭得一席之地，贏得一批產品有市場，經濟效益好，還貸能力強的貸款客戶群、銀行的信貸人員就得具有強烈的營銷意識，走出銀行，投入市場，開展市場調查、主動推銷自己，尋找好的客戶。要在對整個金融市場進行細分的基礎上，結合本行經營的實際狀況，確定合理的市場定位后，制定出具有競爭力的“營銷組合”策略。

（五）建立調研機構，掌握信息資源，提高競爭能力

無論是貸前調查、貸時審查、貸后檢查，強化貸款風險防范的預警工作，還是調查市場，對市場進行細分，正確進行市場定位，確定有效的營銷策略都離不開及時準確的信息。因此，信息是資源，也是機遇，捕捉信息，把握機遇，是市場經濟條件下提高金融競爭能力的十分重要前提。因此當今國際上的商業銀行， 特別是規模較大的商業銀行都建有一定規模的調研機構，集中一部分學歷層次較高，專業知識較強的人才，充分運用電腦網絡，廣泛涉獵政治、經濟、科技各領域的信息，經過科學、嚴密的加工，及時形成正確有效的信息，供決策者、管理者運用。

（六）完善內部管理機制，加強信貸基礎管理工作

在當前資金周轉流程復雜，信貸運行風險含量日益增大的情況下，完善內部管理機制，加強信貸基礎管理，必須以防范風險，提高質量為主。建立全過程、全方位的風險監測體系；堅決推行貸、審、查三分離；認真實施風險量化管理；全面推行貸款檔案標準文本；建立嚴格的風險防范責任體系。

我國國有商業銀行的不良資產的化解與風險防范是一篇大文章，需要我們不斷地探索和總結。“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索。”相信只要我們努力探索、實踐和總結，就一定能夠走出一條提高我國國有商業銀行信貸資產質量的成功之路。

參考書目：

１．《國有商業銀行不良資產的再生及治理》李霽友

２．《國有商業銀行不良資產狀況研究》李洪江

３．《解決銀行不良資產過多問題的思考》趙海寬

４．《試析商業銀行不良資產的主觀成因》 白玲 季向紅

５．《我國商業銀行信貸資產質量提高的途徑和方法》張心良

６．《走出不良資產的陰影——對防范和化解金融風險的意見》尹鵬海 劉杰