撥開信用證欺詐的迷霧

風云變幻的貿易活動中，欺詐和陷阱總是如影隨形。一些居心不良、心懷騙術者不時出現，以各種手段牟取不義之財。為揭露這些騙子的慣用伎倆，我們選取了國際貿易欺詐的幾個典型案例，邀請了一些外貿高手、專業人士一起分析騙局、提出對策，想以此借廣大的進出口企業一雙慧眼，識別騙術，規避風險。

信用證是一個世紀以來，國際貿易中使用最為廣泛的一種支付方式。由于它以銀行信用為保證，以銀行獨立性的付款責任為基礎，因此與以商業信用為基礎的匯款和托收方式比起來，對買賣雙方更具安全性和可靠性，解決了遠隔重洋的進出口商之間互不信任的問題。但另一方面，由于信用證又有獨立于基礎貿易合同、開證行承擔第一性付款責任以及銀行“管單不管貨”的三大特點，因此信用證在促進國際貿易發展的同時，也為國際詐騙分子提供了可乘之機。加之運作程序的相對復雜性、信息不對稱等原因，信用證交易中的不確定性因素明顯增多，因而它成為國際詐騙分子和團伙所利用，從事國際詐騙活動的主要工具之一。

總的來看，運用信用證詐騙一般都具備幾個特征：

第一，交易金額巨大。如1985年的溫州鋼材詐騙案金額為230萬美元，1993年衡水農行備用信用證詐騙案金額高達100億美元，1995年猖狂到極點的蔗糖詐騙案每筆金額都在400萬美元以上。之所以如此，原因在于詐騙分子進行詐騙也需要考慮組織成本和風險成本，惟有金額較大有豐厚回報，才有可能進行。但須值得注意的是，如今國際詐騙已經開始從一次詐騙上百萬美元更多轉向了幾萬、幾千美元的小單。

第二，運作程序復雜。上世紀80年代中期至今，幾乎所有的信用證詐騙案都同正常的國際貿易運作程序和國際結算支付程序相去甚遠，表現出業務操作上的煩瑣性和復雜性。復雜的運作程序可以誘使買方逐漸增加對賣方的信任度，一步步走近賣方設置好的陷阱。有的還和賣方簽訂“非規避非公開協議”以使該筆交易不為他人所知，以利于其詐騙成功。

第三，合同中的交易價格低于國際市場上同類商品的正常價格。巨大的價格優勢是誘使買方簽約上當的誘餌，使買方在貪圖獲利的心態下逐漸地喪失了警惕性和防范能力。如上世紀80年代的廣州煙草詐騙案，同印度賣方所簽合同中的香煙價格比當時國際市場價格低20美元至30美元；90年代中后期的蔗糖詐騙，“賣方”發盤中的報價比當時國際市場的蔗糖價格低20美元至50美元。除了較低的價格外，有的國際詐騙還提供非常誘人的優惠條件，來誘使企業上當受騙。如在蔗糖詐騙案中，“賣方”提出的價格條件通常是CIF ASWP（世界任何安全港口CIF價）或CFR ASWP（世界任何安全港口成本加運費價）。而蔗糖是一種壟斷性極強的商品，買方和賣方通常都比較固定，真正的蔗糖出口商不可能在進入簽約階段時還允許他的蔗糖漂流到“世界任何安全港口”。

第四，信用證設置軟條款。軟條款指在信用證中加入了一些特別條款，使得信用證可隨時因開證行或者申請人單方面的行為而解除，從而變相地成為可撤銷信用證，使出口企業面臨很大的風險。軟條款的具體表現有以下幾種：

1.生效條款：信用證開出后，必須開證行另行通知后生效。

2.裝船日期、船公司、船名、目的港、受益人、驗貨人必須經申請人同意并以修改形式通知。

3.品質證書須由申請人出具并和開證行存檔簽樣相符。

4.貨物收據由申請人簽發，簽字由開證行核實。

信用證軟條款案例分析

案例：遼寧某貿易公司與美國金華企業簽訂了銷往香港的5萬立方米花崗巖合同，總金額高達1，950萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為195萬美元。信用證規定：貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后經信用證修改書方式發出。該貿易公司收到來證后，即將質保金260萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產地驗貨，以貨物質量不合格為由，拒絕簽發裝運通知，致使貨物滯留產地，中方公司根本無法發貨收匯，損失十分慘重。

分析：這種詐騙主要有以下特征：第一，來證金額較大，在50萬美元以上。第二，來證含有制約受益人權利的軟條款／陷阱條款，如規定申請人或其指定代表簽發檢驗證書，或由申請人指定運輸船名、裝運用日期、航行航線或聲稱本證暫未生效等。第三，信用證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如花崗石、鵝卵石、鑄鐵蓋、木箱和纖維袋等。第四，詐騙分子要求出口企業按合同金額或開證金額的5%～15%預付履約金、傭金或質保金給買方指代表或中介人。第五，買方獲得履約金、傭金或質保金后，即借故刁難，拒絕簽發檢驗證書，或不通知裝船，使出口企業無法取得全套單據議付，白白遭受損失。

假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙案例分析

案例：河南某外貿公司曾收到一份以英國標準麥加利銀行伯明翰分行(STANDARD CHARTERED BANK LTD . BIRMINGHAM BRANCH，ENGLAND)名義開立的跟單信用證，金額為37，200美元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行(NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD.LONDON)。因該證沒有象往常一樣經受益人當地銀行專業人員審核，發現幾點可疑之處：第一，信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辯認從何地寄出。第二，信用證限制通知行——倫敦國民西敏寺銀行議付，有違常規。第三，收單行的詳細地址在銀行年鑒上查無。第四，信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對。第五，信用證要求貨物空運至尼日利亞，而該國為詐騙案多發地。根據以上幾點，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經開證行總行聯系查實，確是如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。

分析：該類案例中，詐騙分子在以打字機打出并將通過郵遞方式寄出的信用假冒或偽造開證行有權簽字人員的印鑒(簽字)，企圖以假亂真欺騙受益人(出口商)盲目發貨，最終達到騙取出口貨物目的。這種詐騙一般具有的特征是：

第一，信用證不經通知，而直達受益人手中，且信封無寄件人詳細地址，郵戳模糊。

第二，所用信用證格式為陳舊或過時格式。

第三，信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名。

第四，信用證條款自相矛盾，或違背常規。

第五，信用證要求貨物空運，或提單做成申請人(進口商)為受貨人。

偽造信用證修改書詐騙案例分析

案例：某中行曾收到一份由印尼雅加達亞歐美銀行(ASIAN UERO-AMERICAN BANK，JAKARTA，INDONESIA)，發出的要求紐約瑞士聯合銀行保兌的電開信用證，金額為 600萬美元，受益人為廣東某外貿公司，出口貨物是200萬條干蛇皮。但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯合銀行的保兌函，但其兩個簽字中，僅有一個相似，另一個無法核對。此時，受益人稱貨已備妥，急待裝運，以免誤了裝船期。為慎重起見，該中行一方面勸阻受益人暫不出運，另一方面抓緊與紐約瑞士聯合銀行和蘇黎世瑞士聯系查詢，先后得到答復是，從沒聽說過開證行情況，也從未保兌過這一信用證，請提供更詳細資料以查此事。至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。

分析：這類案例中的詐騙分子不經開證行而直接向通知行或受益人發出信用證修改書，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發貨，以騙取出口貨物。這種詐騙一般具有的特征是：

第一，信用證的開證行為假冒或根本無法查實之銀行。

第二，保兌行為國際著名銀行，以增加欺騙性。

第三，保兌函另開寄來，其簽名為偽冒簽字。

第四，貿易雙方事先并不了解，僅通過中介人相識。

第五，來證金額較大，且裝效期較短。

盜用或借用他行密押（密碼）詐騙案例分析

盜用或借用他行密押(密碼)詐騙，是指詐騙分子在電開信用證中，詭稱使用第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認電卻無加押證實，企圖瞞天過海，騙取出口貨物。

這種詐騙通常具有的特征是：

第一，來證無押，而聲稱由第三家銀行來電證實。

第二，來證裝、效期較短，以逼使受益人倉促發貨。

第三，來證規定裝船后由受益人寄交一份正本提單給申請人。

第四，開立遠期付款信用證，并許以優厚利率。

第五，證中申請人與受貨人分別在不同的國家或地區。

如何防范信用證欺詐風險

傳統信用證業務風險主要集中在賣家，買家運用單證交易的方式謹防出口商的詐騙。但隨著這一支付條件日臻成熟，買家成功利用軟條款等方式向賣家轉移風險的情況時有發生。采取信用證結算的方式，目的是通過銀行信用對收匯提供保障。但實際業務中有時會出現買方有意不付款并設立圈套，或銀行資信狀況較差，進行拖欠付款或擅自放單等不規范操作，致使銀行信用在實質上最終轉化為商業信用。為了避免損失的發生，出口企業應在事前做好防范，事后做好應對。

第一，出口企業必須慎重選擇貿易伙伴，針對買家以及開證行進行必要的資信調查工作，從源頭上降低欺詐發生的可能。在尋找貿易伙伴和貿易機會時，應盡可能通過正式途徑，如參加廣交會或實地考察，來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。在簽定合同前，應設法委托有關咨詢機構對客戶進行資信調查，以便心中有數作出正確的選擇。對開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進行比較分析，發現疑點，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實性、合法性和開證行的可靠性。

第二，接到買方開來的信用證要仔細核對是否和合同條款一致，如果有不符之處應盡快要求對方改證。對于信用證，應仔細核對印鑒是否相符，大額來證還應要求開證行加押證實；對于電開信用證及其修改書，應及時查核密押相符與否，以防假冒和偽造。除此之外，還應悉心關注下列內容：

1.核對信用證是否包含不能接受的軟條款，是否要求提供無法獲取的或不符合法律法規規定的單證；一經發現來證含有主動權不在自己手中的軟條款及其它不利條款，必須堅決和迅速地與客商聯系修改，或采取相應的防范措施，以防患于未然。

2.信用證通知行最好是國內銀行，以便核對真假，更好的完成審單工作；

第三，出口企業或工貿公司在與外商簽約時，應平等、合理、謹慎地確立合同條款。以國家和集體利益為重，徹底杜絕一切有損國家和集體利益的不平等、不合理條款，如預付履約金、質保金，擁金和中介費條款等，以免誤中對方圈套，破財耗神，恥笑于人。

第四，出口商應提高自身制單水平，避免中間環節的失誤。

第五，銀企雙方還應攜手協作，一致對外。要樹立整體觀念，互相配合增強防詐信息。一旦發覺詐騙分子的蛛絲馬跡，立刻跟蹤追擊，并嚴懲不貸，以維護信用證業務的正常開展，確保我國對外貿易的順利進行。一旦發生因開證行信譽不良導致拒絕付款、拒絕承兌等，應與國內銀行通力合作或委托專業機構及時向對方提出抗議。實務證明各國銀行之間有著或多或少的聯系以及相互影響力，同行業追討最有效。