集團企業資金集中管理的策略

　　【摘要】企業管理的核心在于財務管理，財務管理的核心在于資金管理，資金管理的關鍵在于集中管理。本文從集團公司財務管理的實踐經驗出發，研究集團公司資金集中管理的相關策略，旨在加強和控制集團企業資金的運營，提高集團企業的經濟效益。
　　
　　企業管理的核心是財務管理，財務管理的核心是資金管理，可見資金是企業生命中的血液。國務院國資委主任李榮融多次強調，企業的生存和發展，向內要靠加強財務資金管理，向外要靠技術進步，搞好企業最基本的就這兩條。因此，加強財務管理，不只是事后算賬、記賬和報賬，而必須牢固樹立資金管理的理念，說到底是對資金流量的集中管理與控制。如何加強資金的集中管理，提高資金使用效率是每個集團公司所面臨的重要課題。
　　
　　一、財務資金集中管理提出的背景
　　
　　（一）制約公司發展的瓶頸
　　到2002年底，山西煤炭進出口集團公司（以下簡稱集團公司）財務狀況一度惡化，資產負債率高達108%，累計虧損4.