我國加工貿易產業鏈延伸的困境

通過用“微笑曲線”分析，我國在加工貿易產業鏈的環節分配中已處于“微笑曲線“的弧底，從出口產品所演繹的分配故事中，可以看到，我國出口規模的不斷增大，并沒有帶動增值率的提高。

近年來，國際產業結構不斷向高級化發展，促進了發達國家和新興工業化國家和地區的低端產業加速對外轉移，我國具有勞動力資源豐富、成本低廉、具備一定基礎的制造業等承接這些國家和地區產業轉移的有利條件，這些都促使國際產業鏈以加工貿易為主要形式不斷向我國延伸，從而為我國加工貿易發展提供了更廣闊的空間。

加工貿易產業鏈體現了加工貿易企業通過深加工結轉、外發加工及原材料和零部件的國內供給，從單一企業加工向多企業的生產聯合體深加工方向轉變，逐步形成深度關聯、相互配套的產業集群，進而不斷實現價值增值的過程。這一過程包括研發設計、加工生產、運輸倉儲、物流配送、營銷及售后服務等各個環節。對國家來說，加工貿易留在國內的加工環節越多，產業鏈越長，國內增值率（以下簡稱“增值率”）就越高，對國民經濟的發展越有利。

我們處于“微笑曲線”弧底

在加工貿易產業鏈的環節分配中，可以用“微笑曲線”（如圖1）加以分析。這個理論描述的是，在曲線左端（產業鏈上游）的知識產權開發企業，隨著研發和設計的投入，產品增值收益逐漸上升；在曲線右端（產業鏈下游）的品牌銷售企業，隨著品牌運作、銷售渠道的建立，產品增值收益也大幅上升；而弧底部分的成品裝配和低端產品為主的制造業則是“流汗多拿錢少”，技術含量低、產品增值少，而且市場競爭激烈，容易被成本更低的同行所替代。我國絕大部分加工貿易企業顯然就是處于這個位置。

加工貿易產業鏈上的“微笑曲線”其實就是“增值率（附加值）曲線”，即通過新品開發、品牌創意、行銷渠道、運籌能力提升工藝、制造、規模的增值水平，也就是要通過向“微笑曲線”的兩端滲透來創造更多的價值。

由于處于“微笑曲線”的弧底，我國加工貿易產品增值率始終較低，而由外商控制的產業鏈上游及下游，其增值收益往往是國內加工貿易企業的十余倍、甚至幾百倍。例如，我國每出口一臺DVD只售39美元，卻要向外國公司平均支付19.7美元專利使用費，占成本70%的機芯、解碼器等關鍵元器件還要依靠進口，出口產品上貼的又是外商持有的商標。這并不是一個特例，從一雙鞋到一張光盤，從一件襯衫到一棵圣誕樹，中國幾乎所有加工貿易出口產品都在演繹著這樣的分配故事。更為嚴峻的是，“微笑曲線”還在不斷地變陡。

我國加工貿易“微笑曲線”的弧底日益加深，反映的是我國勞動力與發達國家技術交換時的相對價格（即交易條件）正越來越處于不利境地，例如2001-2005年我國加工貿易增值率依次為56.8%、45%、47%、46%、52%，數據顯示我國加工貿易增值率上下波動、上升乏力。

加工貿易產量的擴大并沒有帶來增值收益的增加，中國正在陷入加工貿易“微笑的貧困”的陷阱。2005年，在國際、國內能源和原材料價格普遍上漲的形勢下，我國加工貿易出口居前200位的商品中，出口呈量增價減的商品有近三分之一。

被壓縮的增值率空間

1980年，我國加工貿易進出口總額僅為16.7億美元，到2005年增加到6905.1億美元，增長了412.5倍，加工貿易已成為我國第一大出口方式，對我國國民經濟的發展起著重要的推動作用。但由于我國加工貿易的國內產業鏈較短、增值率較低，引起的相關負效應也十分突出。

加工貿易國內配套能力不足，缺乏長期發展后勁。我國加工貿易生產能力主要集中于制造業低端，零部件和原材料過度依賴進口，國內配套能力不足，僅有的一些配套產品，生產企業也多為外商投資企業。據調查，蘇州地區加工貿易主要依靠臺港加工裝配業的轉移，經過十幾年的高速發展，2005年加工貿易進出口額已達1073億美元，占全國的15.5%。但是，目前蘇州地區加工貿易的主要優勢更多體現在最終產品總量（值）上，如2005年蘇州地區共出口筆記本電腦1597萬臺，貨值109億美元，貿易量約占全球的1/4，但這些裝備全球的“蘇州造”筆記本電腦幾乎全是加工貿易貼牌組裝生產，企業并不具備生產技術上的優勢，研發設計、特殊材料、關鍵部件及產品銷售均嚴重依賴外方。組裝用零配件主要通過跨國集團內部采購和調撥，內資企業難以進入料件配套體系，加工貿易企業產業鏈自主延伸能力弱，利潤掌控能力差，增值收益極低。

加工貿易長期處于產業鏈低端環節，缺乏可持續的盈利空間。我國加工貿易主要在勞動密集型行業迅猛發展，包括紡織、服裝、鞋、家具、機電產品等。近年來又在電子產品、IT領域異軍突起，雖然新興行業屬于資金、技術密集型，但國內加工企業從事的也只是其中的勞動密集型環節。這一模式可能在較長時期內存在，但其盈利能力卻很難持續。挑戰來自于”谷賤傷農”效應，即具有國際比較成本優勢的行業往往也是供給充足乃至過剩的行業，一般以”三低”（低成本、低價格、低檔次）維持競爭優勢。盡管價格競爭力較強，但貿易增量不增價甚至跌價的情況下，產品增值率會越來越低，還會因產品低價傾銷嫌疑招致貿易制裁。而且，加工企業不掌握境外最終銷售渠道，難以了解不斷變化的市場與產品需求，造成新產品研發設計能力喪失、導向模糊。在產業鏈上下環節的相向壓縮下，加工企業被迫在優勢環節上精工細作，或者干脆搞“拿來主義”，自己不去研發，上游企業提供什么（樣品）就生產什么，這種生產模式必然導致產業環節的邊緣化，增值率越來越低。與此同時，因為沒有最終銷售渠道而掌握不了產品定價權，出口規模越大，也往往意味著買家下單規模越大，買家侃價能力越強，增值率也會越低。如此惡性循環，企業可以不斷擴大產能規模，但產業鏈環節被固化，增值率空間被壓縮。

加工貿易的增值率很低，利潤大量外流。在整個加工貿易的研發、設計、制造、物流、銷售、服務等環節構成的產業鏈中，我國企業從事的往往是對零件或原輔材料的初級加工、裝配和組裝等勞動密集型環節，在產業鏈中技術含量較低，從而導致增值率的提高不大。據統計，在來料加工中，目前我方企業僅能獲得占出口總額5%左右的工料費收入，產品增值的大部分被外方獲得；而在進料加工中，由于外方控制著原材料采購和制成品銷售等產業鏈關鍵環節，可以很方便地利用轉移價格等手段，使企業利潤大量流失。例如，中國制造一個芭比娃娃，國內加工貿易企業僅得35美分，美國等外國公司所得則是20美元。

加工貿易產業鏈條短，對相關產業的帶動作用弱。現階段，我國加工貿易最突出的表現是”兩頭在外”和”大進大出”。”兩頭在外”的加工貿易模式必然導致大量進口原材料，這會給國內相關原材料產業的發展帶來負面沖擊；而在”大進大出”模式中，由于外商控制著核心技術和銷售渠道，中方只參與簡單的加工環節，從而造成我國加工貿易的真正經營主體是外方而非我國國內經營方，因而使我國原有的產業基礎不能充分發揮作用，加工貿易的輻射能力和聚集效應未得到充分釋放。而且，目前許多加工貿易仍處在“一進一出、單一工序”型發展階段，普遍缺少帶動性強的龍頭企業和配套協作型企業，產品加工程度不深，對產業升級和產品換代的作用不顯著。同時，外方為了長期保持技術優勢和獲取高額收益，往往采取濫用知識產權保護、挑動國內企業價格戰等手段，阻礙或割裂國內產業鏈條的形成，延緩了加工貿易對我國產業發展的帶動作用。

穿小鞋進入國際化市場

目前我國加工貿易產業鏈延伸、增值率提高仍然受到諸多因素的制約。

人力資本供給十分缺乏。在經濟全球化的今天，特別是資本要素可以高度自由流動的情況下，一個國家在國際產業分工中究竟能夠做什么，主要不是取決于金融（實物）資本的豐裕程度，而是取決于人力資本（體現為知識、技能的豐富而非人員數量的多寡）的差異，因為金融（實物）資本是可以引進的，而人口的流動卻要受到移民的限制。因此，無論是根據國際分工的比較優勢原理，還是根據加工貿易”微笑曲線”原理，我們都可以得出這樣的結論：那些人力資本比較豐裕的國家可以在產業鏈中做增值率較高的高端部分，而像中國這樣人力資本嚴重短缺的國家只能做產業鏈中增值率較低的低端部分。由于我國職業教育和高等教育的普及率很低，人力資本供給十分缺乏，能夠大量供給的主要是未接受過良好教育的簡單熟練勞動力（人力資源），因此缺乏處于國際分工產業鏈高端（上游的研發）和中端（上游的技術開發、設計及下游的營銷）領域里的比較優勢和競爭力；即便是在低端部分的中間加工制造環節，我國的勞動生產率也僅為日本的4.1%、美國的4.4%、德國的5.6%、韓國的9.8%，工業增值率僅為26%左右，而發達國家則為40%-50%。

國內產品競爭優勢不足。首先，國內產品質量不穩定。許多國內企業目前仍然存在著管理水平、生產技術落后的狀況，從而導致產品質量不穩定，無法達到加工貿易企業的要求。其次，我國大多數企業的國際市場營銷渠道不暢，使我國許多產品的國際知名度很低。而我國從事加工貿易的企業大多在開發、設計環節就確定了原材料和零部件供應商，這些開發、設計環節多在海外進行，而國外相關設計人員對我國國內產品了解甚少，所以多指定加工貿易企業采用國外生產的原材料和零部件。同時，許多國內產品存在著價格偏高、交貨延誤、運輸缺乏保障等缺陷，因而削弱了其在加工貿易中的國內配套能力。

核心專利技術和自有品牌缺失。據國家知識產權局資料顯示，我國99%的企業沒有自己的專利，擁有商標的企業也僅有40%，國內擁有核心技術自主知識產權的企業僅占萬分之三，很多企業“有制造沒創造，有知識沒產權”；在我國發明專利申請中，來自國外的申請占82%，且技術含量較高；來自國內的申請占18%，且技術含量較低。“82%︰18%”凸現加工貿易產業鏈上延伸路徑困難重重。而一些擁有自有品牌的國內企業，在“借船”進入國際市場或陷入經營困境時，往往選擇用優良的產能換取外商貼牌訂單的“便捷”途徑，此后自有品牌通常會被外商“冷藏”，待國內企業站穩腳跟，再啟用自有品牌自主進入國際市場時，這才發現，當初外商品牌封殺的深謀遠慮，老品牌早已被新市場遺忘，產業鏈的下伸路徑已被封堵。產業鏈上游的技術壁壘，產業鏈下游的商標控制，都使國內加工企業只能在夾縫中求生存，增值率已成為外商特制的一雙“小鞋”，國內企業既無法“赤腳”進入國際市場，穿上“小鞋”又顫顫巍巍行路艱難。例如，高額的專利費和不斷抬升的技術壁壘使我國的DVD、手機、數碼相機等行業都是曇花一現，很快就淹沒在增值率急劇滑落的旋渦中，生死兩茫茫。

政策方面的制約。近年來，在加工貿易政策調整中，各個部門往往從本部門管理方便的角度出發，更多地關注如何防止不法企業利用加工貿易政策“走私”、“騙退稅”，對于如何鼓勵加工貿易延伸國內產業鏈、提高增值率卻考慮得較少。

·無差別政策促生無根產業。我國現行政策并未對加工貿易的技術水平進行甄別，而是將簡單工藝加工貿易和高附加值、高科技產品加工貿易不加區別地給予優惠，不能很好地體現國家的產業政策精神，不利于我國的加工貿易向延伸產業鏈、提高增值率和技術含量的方向發展，客觀上也鼓勵了外商通過“大進大出”、“快進快出”方式開展“短平快”的無根加工。

·深加工結轉存在效率障礙。因為存在著實物監管困難，導致利用國內采購延伸加工貿易產業鏈及提高增值率在理論上得到了扶持，現實中卻存在許多政策性及操作性約束。例如，我國目前深加工結轉主要是手冊對手冊之間的結轉，結轉效率不高，尤其不太適用于所需零部件種類繁多、購銷渠道復雜的加工貿易。

傳統監管理念形成政策瓶頸。無論是高端產業還是傳統產業，產業鏈上研發設計、營銷以及后續服務等環節的增值潛力最大，因此在國際分工中也是各國爭奪的焦點。然而我國傳統監管理念認為，應以有形物質為監管對象，經營加工貿易的企業應當具備生產能力。在這種觀念下制定的加工貿易產業政策，已嚴重不適應當前產業鏈環節外包化的加工貿易發展趨勢，制約了加工貿易的轉型升級。例如，目前在我國東南沿海地區已成領軍之勢的IT、IC產業，其產業鏈上游的集成電路設計和軟件開發產業、中下游的維修檢測等業務需求旺盛，但現有限制性規定卻斷裂了上下游企業之間的關鍵鏈接。

出口退稅政策的逆向激勵。在加工貿易領域，出口退稅政策存在許多不協調、不配套的地方，使我國每年上千億美元的配套產品的出口機會因而錯失。一是現行稅制加重來料加工稅負。來料加工企業在產品出口時只收取加工費，其國內采購不視為出口，不能享受出口退稅政策，所以國內供應商沒有積極性。二是部門間政策措施不協調。目前海關對出口到加工區、保稅區和保稅物流中心的加工貿易貨物都視同實際出口予以核銷，但稅務部門只認同出口加工區和保稅物流中心予以退稅，阻礙了加工貿易產業鏈向倉儲、運輸等國內相關產業環節的延伸，抑制了增值率的提升。而對于深加工結轉業務，海關手冊核銷時視同實際出口，但稅務部門則必須實際出口才予退稅，客觀上導致企業采取“境外（保稅物流中心）一日游”方式，犧牲物流成本換取出口退稅，增值收益被無端空耗。三是進口料件存在“超國民待遇”現象。加工貿易企業進口料件可以免繳關稅、進口環節稅，而國內采購料件只能享受部分退稅（征17%，退13%）的待遇。在這種情況下，許多原本會使用國產料件的企業也轉而進口料件。四是研發投入不享受出口退稅優惠。

針對上述問題，政府需整體考慮完善加工貿易發展的制度環境，明確產業發展方向，確定科學的產業政策，打通相關政策瓶頸，同時注重學習國外先進經驗。摸索出一套真正可以帶動國家經濟增長有效利用發展加工貿易實現工業化的一條途徑。

（作者單位：江蘇省蘇州海關加工貿易監管處）