養老賬戶查漏之２０、３０、４０

田雨墨

前一陣熱播的電影《20，30，40》，講述了女人一生中3個精華階段的愛情故事，其實，這3今年齡段也是個人為養老進行籌劃的重要階段。只要稍加計算就會發現，如果不做安排，其實個人的養老賬戶已經有了很大缺口。小于，女，25歲，剛剛就職于一家私營企業，從事秘書工作，月收入3000元。

弱冠的小于

背景介紹

小于，女，25歲，剛剛就職于一家私營企業，從事秘書工作，月收入3000元，已經辦理了社會基本養老保險手續，并開始繳納保險費用。由于參加工作不久，基本無儲蓄，小于打算為結婚購置房產，同時父母即將退休，經濟壓力較大，每月支出包括基本生活費用、贍養父母、休閑娛樂、償還買房貸款在內共計2000元。小于計劃55歲離職。

缺口分析

養老需求一般來說，因為通訊、交通及置裝等費用相應的減少，退休后的生活支出估計為退休前支出的80％左右。按照小于目前每月支出2000元的標準計算，退休后她每年的支出應該是1．92萬元。

按照目前中國人口平均壽命估計，小于的預期壽命為日5歲。因此，打算55歲退休的小于在退休后30年間的總支出為57．6萬元。

如果照目前宏觀經濟環境估計，假設年通貨膨脹率接近3％，銀行一年期存款利率為2．25％，社會平均消費增長率為1％。考慮到這幾個因素的影響，為了使退休后的生活水平沒有太大幅度的降低，小于在55歲之前至少應該準備57．6X(1+2．25％)30+57．6X[(1％+3％)X30]＝182．33萬元。

社保金額社會養老保險賬戶由基礎養老金和個人賬戶養老金構成。基礎養老金是上年度個人所在地區職工平均月工資的20％，由于基礎養老金每年領取的金額有所變化，而且比例不大，此處不作考慮。個人賬戶養老金包括個人每月繳納的養老金、企業為職工繳納的養老金劃轉到個人賬戶的部分以及前兩者滾存的利息。其中企業為職工繳納的養老金是該職工月工資的3％，個人每月繳納的養老金是其月工資的8％。

剛開始繳納的社會養老保險金每月有3000~11％=330元進入小于的個人賬戶。

個人賬戶養老金的利息率為一年期銀行利率，復利計算。忽略工資增長及其它的不確定因素，按照30年工齡計算，到55歲退休時，小于社會養老保險個人賬戶累計總額約為330X12X30X(1+2．25％)³⁰=23．35萬元。

費用缺口

養老費用需求-社會養老保險價值=182.33-23.35=158.98萬元

大張，男，34歲，在一家事業單位任人事部門領導，月薪6000元。

而立的大張

背景介紹

大張，男，34歲，在一家事業單位任人事部門領導，月薪6000元，每月按時交納社會養老保險。父母住在老家，由兄弟贍養。每月支出包括基本生活費、房屋貸款、孩子教育費用、休閑保健費用等累計為4000元。按規定，大張60歲退休。

缺口分析

養老需求按照大張目前每月支出4000元的標準計算，退休后他每年支出將是3．84萬元。

按照目前中國人口平均壽命估計，大張的預期壽命為80歲。因此，大張退休后生活總費用為76．8萬元。

如果照目前宏觀經濟環境估計，各種假設條件與小于相同，大張在60歲前應該準備76．8X(1十2．25％)20+76．8X[(1％+3％)X20]二181．70萬元。，社保金額大張每月均交納社會養老保險，按照其目前的工資水平，每月有660元進入其社會養老保險金個人賬戶。

同樣，忽略工資增長及其它無法確定的因素，工齡按照35年計算的話，到大張60歲退休時，社會養老保險個人賬戶累計總額約為660X12X35X(1+2．25％)3s=61．50萬元。

費用缺口

大張的養老保障費用缺口為

養老費用需求－社會養老保險價值＝181.70-61.50＝120.20萬元

不惑的老李

背景介紹

老李，男，47歲，某高科技通訊企業技術部門主管，月收入8000元。已經全款購得一室二廳住房一處，無貸款壓力。父母去世，無贍養負擔。每月支出包括基本生活費、孩子教育費用、休閑娛樂費用等累計5000元。老李打算60歲離職。

缺口分析

養老需求目前，老李每月支出5000元，按照退休后的生活支出在目前支出的80％左右標準計算，他退休后每年支出將是4．8萬元。

按照目前中國人口平均壽命估計，老李的預期壽命也為80歲。因此，老李養老需求為96萬元。

老李，男，47歲，某高科技通訊企業技術部門主管月收入8000元。

同時，根據對目前宏觀經濟環境的估計，為了使退休后的生活水平保持現有水平，老李在60歲之前應該準備96X(1十2．25％)20+96X[(1％+3％)X20]二227．13萬元。

社保金額老李每月繳納的社會養老保險金大約880元進入個人賬戶。

假設老李25歲參加工作，工齡按照35年計算，到老李60歲退休時，社會養老保險個人賬戶累計總額約為880X12X35X(1+2．25％)³⁵=81．99萬元。

費用缺口

老李：的養老保障費用缺口為

養老用需求保障費用缺口為＝227.13-81099＝145.14萬元