不簽合同與信用證的不符點(diǎn)后患無(wú)窮

在國(guó)際貿(mào)易中，如果貿(mào)易雙方?jīng)]有合同或者合同內(nèi)容存在“瑕疵”，而且在信用證議付過(guò)程中又遇到單據(jù)“不符點(diǎn)”，不光是貨款將沒(méi)有著落，還會(huì)因?yàn)楹贤嬖诘摹拌Υ谩倍獾劫I(mǎi)方“挾貨物而令賣方”，使賣方損失慘重。

案情簡(jiǎn)介：

2004年6月的一天，某公司外貿(mào)業(yè)務(wù)員小峰與韓國(guó)某公司洽談了第二筆業(yè)務(wù)，將我方擬定并蓋有公司章的一份貨值10萬(wàn)美元的針織布的出口合同傳真給了韓國(guó)公司，但是并未接到回簽的合同，卻收到了韓國(guó)公司通過(guò)銀行開(kāi)立的不可撤消信用證。信用證規(guī)定議付單據(jù)除了發(fā)票和裝箱單外，還需由韓國(guó)海外公司簽發(fā)的“質(zhì)量合格”的查貨報(bào)告和其指定的某貨運(yùn)代理（上海）公司負(fù)責(zé)安排配船定艙，并簽發(fā)以韓國(guó)海外公司為抬頭的記名式海運(yùn)提單，貨物從上海至危地馬拉，價(jià)格條款是FOB Shanghai。

小峰在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)備好貨物，經(jīng)韓方檢驗(yàn)并出具了“質(zhì)量合格，準(zhǔn)予出運(yùn)”的查貨報(bào)告。在取得了其指定的貨代公司出具的提單后，小峰所在公司向銀行遞交了議付單據(jù)。銀行檢查了單據(jù)，發(fā)現(xiàn)提單上貨代公司的簽章表述與信用證上的描述不一致，并向小峰所在公司提示。而小峰認(rèn)為上一票貿(mào)易的提單上貨代公司的簽章也是同樣的，貨款都能收回，況且這次又有客戶的查貨報(bào)告，不會(huì)有問(wèn)題，就擔(dān)保出單。但接下來(lái)的情況完全出乎小峰的意料：韓國(guó)公司的來(lái)電稱，針織布顏色有色差，要求重新染色并承擔(dān)空運(yùn)費(fèi)，否則不接受此批貨物。小峰緊急聯(lián)系原貨運(yùn)代理（上海）公司，他們的回答是：如要辦理退運(yùn)貨物事宜，中方需先付人民幣16萬(wàn)元的運(yùn)雜費(fèi)，而且必須在規(guī)定的期限內(nèi)支付。此時(shí)，韓國(guó)公司傳真了不接受此批貨物的書(shū)面通知。并數(shù)次來(lái)電稱，若不及時(shí)處理，貨物將被進(jìn)口國(guó)的海關(guān)作沒(méi)收處理。同時(shí)告訴小峰：如果貨物降價(jià)70%的話，可以幫助尋找其他客戶來(lái)接受此批針織布。與此同時(shí)，我方銀行接到了韓國(guó)開(kāi)證行的不符點(diǎn)通知書(shū)，拒絕付款。就在小峰猶豫之際，韓方開(kāi)證行退回所有銀行單據(jù)。此時(shí)的小峰想到了法律顧問(wèn)，一邊與韓國(guó)公司據(jù)理力爭(zhēng)，一邊積極通過(guò)其它渠道尋找新買(mǎi)主。不料，韓國(guó)公司又來(lái)電稱：你方的退運(yùn)決定須經(jīng)過(guò)他的同意。這就是說(shuō)，無(wú)論我方持單對(duì)貨物做出退運(yùn)或轉(zhuǎn)售其它買(mǎi)主的決定，都需要經(jīng)過(guò)韓國(guó)公司的簽字同意后，目的港才會(huì)放貨。無(wú)奈之下，在綜合考慮了法律顧問(wèn)的意見(jiàn)和訴訟成本后，小峰最終同意了韓國(guó)公司降價(jià)70%的要求，了結(jié)此事，白白損失7萬(wàn)美元貨款。

案情分析：

這一損失是怎樣造成的呢？既然韓國(guó)公司出具了“質(zhì)量合格，準(zhǔn)予出運(yùn)”的查貨報(bào)告，為何還會(huì)提出貨物的質(zhì)量問(wèn)題呢？這就是我們要關(guān)注的問(wèn)題。

1．訂立書(shū)面合同，仔細(xì)審核信用證，重視操作程序，把握投料生產(chǎn)時(shí)間

雖然在《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》中，合同可以是口頭、書(shū)面、和其他的形式，但我國(guó)在核準(zhǔn)該《公約》時(shí)明確堅(jiān)持：我國(guó)與國(guó)外當(dāng)事人訂立的國(guó)際貨物買(mǎi)賣合同必須采用書(shū)面形式。我國(guó)《合同法》第十一條規(guī)定：“合同的書(shū)面形式是指合同書(shū)、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等可以有形地表示可載內(nèi)容。”這樣做是由于書(shū)面合同有以下的三個(gè)作用：1．作為合同成立的證據(jù)；2．作為履行合同的依據(jù)；3．作為開(kāi)立信用證的依據(jù)。因此，國(guó)際貿(mào)易中，訂立書(shū)面合同是將買(mǎi)賣雙方當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)如實(shí)記錄的憑證。

另外，從UCP500等相關(guān)的規(guī)定中，可以看出關(guān)于買(mǎi)賣合同、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、信用證三者的關(guān)系：信用證依據(jù)進(jìn)口人的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)而開(kāi)立，開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的基礎(chǔ)又是買(mǎi)賣雙方所簽訂的貨物買(mǎi)賣合同。從銀行的角度而言，信用證是買(mǎi)方的一種有條件的銀行信用支付保證，它獨(dú)立于合同又與合同有著聯(lián)系。二者不能相互替代。所以規(guī)范化的操作，是買(mǎi)賣雙方首先簽署體現(xiàn)雙方權(quán)利和義務(wù)對(duì)等條款的合同，買(mǎi)方根據(jù)合同開(kāi)立信用證。賣方收到信用證，審核無(wú)誤后才可投料生產(chǎn)。

本案的賣方并沒(méi)有得到買(mǎi)方的回簽合同，僅憑銀行的信用證就投料生產(chǎn)，使我方在貿(mào)易的起步階段就處于面臨潛在風(fēng)險(xiǎn)的地位。

2．重視貨物運(yùn)輸提單，把握好提單中收貨人一欄的抬頭關(guān)

（1）爭(zhēng)取采用船公司提單而不是貨代提單

一般而言，船公司大多重視信譽(yù)和自身的品牌效應(yīng)，操作也比較規(guī)范，即便也偶有憑保函將貨放給客戶，但一旦出現(xiàn)問(wèn)題，會(huì)憑借其信譽(yù)與實(shí)力，妥善地處理糾紛，其信譽(yù)度遠(yuǎn)非貨代公司可比；對(duì)于實(shí)在不可避免地要由對(duì)方指定的貨代來(lái)安排貨物的運(yùn)輸，則必須要對(duì)貨代公司的資質(zhì)進(jìn)行審查，確定其是否具備貨運(yùn)代理（無(wú)船承運(yùn)人）的資格，還是只能從事中介服務(wù)的辦事處機(jī)構(gòu)。對(duì)于尚未在商務(wù)部、交通部和工商等部門(mén)注冊(cè)登記的境外辦事處機(jī)構(gòu)千萬(wàn)不能使用。

（2）謹(jǐn)慎對(duì)待指裝貨的“記名提單”

在國(guó)際貿(mào)易中，進(jìn)口人往往會(huì)要求使用其指定的貨代安排運(yùn)輸，并由該貨代簽發(fā)提單，而且在提單收貨人一欄直接以進(jìn)口人為抬頭，這便是“記名提單”。如果使用“記名提單”，不僅會(huì)給目的港船代與提貨人的串通而無(wú)單提（放）貨造成了可能，而且也使買(mǎi)賣雙方的商業(yè)糾紛上升為貨款回收風(fēng)險(xiǎn)。另外，發(fā)貨人因故要將貨物退運(yùn)、轉(zhuǎn)售或委托第三方提貨，提單上的收貨人會(huì)設(shè)置人為障礙，使得出口人有可能不便行使貨物的調(diào)撥權(quán)，甚至失去對(duì)滯留于目的港貨物的處置權(quán)。因?yàn)樵谶@種提單抬頭項(xiàng)下，只有提單上收貨人簽署意見(jiàn)，承運(yùn)人才能按出口人的要求對(duì)貨物進(jìn)行處置。倘若提單收貨人一欄抬頭采用“TO ORDER OF XXX BANK”表達(dá)，則目的港貨代在處理貨物時(shí)就要考慮銀行的意見(jiàn)，無(wú)形中多了一道銀行信用的保護(hù)。

3．把好議付單據(jù)質(zhì)量關(guān)，杜絕單據(jù)中的不符點(diǎn)，嚴(yán)格控制擔(dān)保議付

信用證并不是十全十美的保證付款的方式，而是一種有條件的付款承諾書(shū)。按UCP500的規(guī)定，只有當(dāng)出口方（受益人）的單據(jù)的種類和描述嚴(yán)格符合信用證上的要求，單據(jù)間的描述相互一致且不矛盾時(shí)，開(kāi)證行才會(huì)付款，也就是說(shuō)：“單證相符，單單一致”是出口方能夠收到貨款的前提條件。

由于信用證是開(kāi)證行依據(jù)進(jìn)口人（或進(jìn)口代理人）(申請(qǐng)人)的要求開(kāi)立，信用證往往會(huì)有體現(xiàn)進(jìn)口人（或進(jìn)口代理人）意志的條款，即俗稱“軟條款”。這就要求出口方在收到信用證時(shí)要嚴(yán)格審證，對(duì)辦不到的條款（尤其是隱形條款）要及早發(fā)現(xiàn)，及時(shí)聯(lián)系修改。

4．設(shè)置合理的付款條件和價(jià)格術(shù)語(yǔ)，控制主動(dòng)權(quán)，化解風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際貿(mào)易中，可根據(jù)所從事商品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度，爭(zhēng)取買(mǎi)方預(yù)付適當(dāng)?shù)呢浛睢＿@樣做既可減輕出口人（生產(chǎn)商）的資金壓力，還可使賣方在貿(mào)易中處于主動(dòng)地位。而使用恰當(dāng)?shù)膬r(jià)格術(shù)語(yǔ)，能對(duì)貨運(yùn)代理人（承運(yùn)人）的選擇、保障貨物的安全等方面有所幫助。本案中賣方采用的是FOB價(jià)格術(shù)語(yǔ)，貨物運(yùn)輸由買(mǎi)方安排，一方面使得買(mǎi)方與承運(yùn)人（或其代理）串通一氣有了可能，另一方面也使賣方日后處置滯留于目的港的貨物增加了難度。

針對(duì)價(jià)格術(shù)語(yǔ)的選用，原對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部《關(guān)于規(guī)避無(wú)單放貨風(fēng)險(xiǎn)的通知》就曾告誡外貿(mào)企業(yè)在簽訂出口合同時(shí)，應(yīng)盡量簽訂CIF或CF條款，力拒FOB條款，避免外商指定境外貨代安排運(yùn)輸。如外商堅(jiān)持FOB條款并指定船公司和貨代安排運(yùn)輸，可接受指定的船公司，但不能接受未經(jīng)原外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)在華經(jīng)營(yíng)國(guó)際貨運(yùn)代理業(yè)務(wù)的貨代企業(yè)或境外貨代代表安排運(yùn)輸，并向外商解釋。如外商仍堅(jiān)持指定境外貨代，為不影響出口，必須嚴(yán)格按程序操作：使用的提單必須是經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)備案并批準(zhǔn)的貨運(yùn)代理企業(yè)簽發(fā)的規(guī)范化提單，同時(shí)由代理簽發(fā)提單的貨代企業(yè)出具保函，承諾貨到目的港后須憑信用證項(xiàng)下銀行流轉(zhuǎn)的正本提單放貨，否則要承擔(dān)無(wú)單放貨的賠償責(zé)任。另外，政府或行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)該定期或不定期舉辦各種不同類型的研討會(huì)，通報(bào)并分析相關(guān)時(shí)期內(nèi)的案例，利用一切可行的手段（內(nèi)部期刊、新聞媒體）交流防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，提高外貿(mào)企業(yè)識(shí)別各種詐騙手法和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

5．重視合同的回簽及買(mǎi)方簽署人的身份，合理設(shè)置合同條款

在國(guó)際貿(mào)易中，沒(méi)有合同的回簽，就可以視為買(mǎi)賣雙方?jīng)]有簽定書(shū)面合同。對(duì)賣方而言，這意味著少了一道屏障，而信用證項(xiàng)下的議付單據(jù)中的“不符點(diǎn)”無(wú)疑使本案賣方損失的發(fā)生有了適宜的“土壤”和“催化劑”，“種子發(fā)芽”成為可能。

（1）合同必須由雙方共同簽署，這是一個(gè)普通的常識(shí)。而在實(shí)際操作中（像本案），往往忽視對(duì)方的合同回簽。此時(shí)的合同只有我方的簽署，而沒(méi)有買(mǎi)方簽署。這樣，不僅可視為沒(méi)有書(shū)面合同，而且在履行合同時(shí)，買(mǎi)方明顯處于進(jìn)退自如的地步，賣方只有履行的義務(wù)和承擔(dān)毀約的責(zé)任。

（2）合同簽署人應(yīng)該是貿(mào)易雙方企業(yè)法人或其委托授權(quán)的人。另外最好加蓋公司章或公司合同章，這些章的英文表述要與合同的買(mǎi)（賣）方嚴(yán)格一致。

（3）合同的條款除了商品名稱和規(guī)格、數(shù)量和價(jià)格基本條款外，還應(yīng)包含商品檢驗(yàn)和仲裁條款。本案中的商品檢驗(yàn)是在出口國(guó)的工廠檢驗(yàn)，出口方只負(fù)責(zé)貨物離廠前的責(zé)任，對(duì)此以后的風(fēng)險(xiǎn)不承擔(dān)責(zé)任。

另外，“出口信用險(xiǎn)”不失為出口企業(yè)規(guī)避并轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)、保障安全收匯的又一武器。

出口信用險(xiǎn)是政策性的保險(xiǎn)，它提供的出口信用保險(xiǎn)服務(wù)，分擔(dān)了我國(guó)出口商從事對(duì)外貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)可以采用更靈活的結(jié)算方式（除了L/C外，還可以D/P、D/A、O/A等）來(lái)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。出口信用險(xiǎn)公司除了對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，并根據(jù)其資信狀況，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定并給予“授信額度”外，還具有較強(qiáng)的追賬能力，能為出口商挽回?fù)p失。況且，出口信用險(xiǎn)的保單還有質(zhì)押融資的功能。

結(jié)論：

本案是由于該商品的市場(chǎng)發(fā)生了變化，韓國(guó)公司為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，利用我方的僥幸心態(tài)（前一次提單上同樣的簽單人也能安全收匯），抓住信用證議付中的“不符點(diǎn)”，拒絕履行付款義務(wù)，“合理”規(guī)避本應(yīng)由其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；此外，韓國(guó)公司又利用其未回簽合同，使得出口方難以追究其不履行合同、不支付貨款的責(zé)任；在處置貨物時(shí)，韓國(guó)公司再利用其“指裝貨”和“記名提單”，使得出口商手握提單卻受制于進(jìn)口商而難以處置貨物，最后只能被韓國(guó)公司牽著鼻子走，損失慘重。

（作者單位：浙江商業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院）