高校校辦企業管理體制改革與構建

孫海峰　吳天樂

高校產業發展的前景

改革并放以來，在鄧小平同志“科學技術是第一生產力”的號召的鼓舞下，高等學校在總結原來校辦產業經驗的基礎上，利用自身重點學科的科技和人才優勢創辦科技企業，加速科技成果轉化，校辦產業得到了較大的發展。 2003年度，全國32個省、自治區、直轄市及新疆生產建設兵團，共計608所高校擁有4831個企業，資產總額 1461．5億元，凈資產245．25億元，收入總額825．44億元，實現利潤42．83億元，向國家交納稅費38．64億元；現有在冊職工26．1732萬人，其中科技人員9．1272萬人。2003年度全國高校校辦產業共擁有專利2759項，專有技術3036項。高校校辦產業特別是高校科技產業的發展在促進高校科技成果轉化和產業化、示范國家高新技術產業發展、促進國家產業結構調整和升級換代、帶動相關行業技術進步、促進高校教學科研與國家經濟建設實際相結合、調整高校學科結構和科研方向、促進學科建設和發展，培養應用型人才和穩定科研隊伍、安排就業和增加國家財政收入以及補充學校經費不足等方面發揮了重要作用。

然而由于高校主體本身特殊性，高校經營性資產管理體制改革工作嚴重滯后，極大影響了高校校辦產業的發展。首先，全國大多數高校企業還是學校獨資企業，學校為企業負無限連帶責任，嚴重影響了學校的正常教學科研活動。隨著國有企業改革的不斷深入，高校全資企業的改革是不可避免的。管理體制和經營機制是相輔相成的，而且管理體制改革是經營機制改革的前提。其次，多頭管理，所有者缺位現象十分嚴重。學校校辦企業由學校人事處、組織部、宣傳部、資產設備處、產業處、財務處等多個部門分頭管理，各個部門負責，各個部門都不負責，這種“校企不分”的現象．嚴重阻礙了校辦企業的發展。

高校校辦企業管理體制改革與構建

(一)高校校辦企業管理體制改革目標

根據黨的十六大報告以及2001年國務院辦公廳批準教育部等七部委提出“關于北京大學清華大學規范校辦企業管理體制試點指導意見”，高校經營性資產管理體制目標模式為：建立管資產、管人和管事相結合的“三層次”或“兩層次”管理體制。即建立國有資本所有權行使機構、資產經營公司、直接經營的企業“三層次”的體系，或對全資校辦企業也可以直接持股，行使所有權管理，即實行“兩層次”體系。

(二)高校校辦企業目標管理體制的構建

高校校辦企業國有資本所有權行使機構是管理體制的第一層次，是代表學校行使國有資產所有者權利的國有資產專司機構。與政府國有資本所有權行使機構一樣，其職能為：貫徹執行國有資產管理的法規，制定具有導向性的政策，確定資產經營公司的經營目標并對其制定完善的考核制度和獎懲制度，依法監督并確定資產經營公司的領導人選。從目前所了解的情況看，國有資本所有權行使機構存在三種方式，即虛體機構、實體機構以及虛體機構與實體機構相結合等。就高校而言，大多數(包括清華大學)采用虛體機構方式，即成立經營資產管理委員會，構建國有資本所有權行使機構；山東大學則采用虛體機構和實體機構相結合方式，即成立國有資產管理委員會和國有資產管理處(其國有資產管理處既負貴學校經營性資產管理，又負責非經營性不動資產管理)，構建國有資本所有權行使部門。從國有資本所有權行使機構的定位和國有資產管理體制改革的實踐以及高校本身的特點，我們認為，高校國有資本所有權行使機構采用虛體機構與實體機構相結合的方式建立，即成立由高校校長、主管校辦產業的副校長以及相關職能部處負責人組成的經營性資產管理委員會——虛體機構，和經營性資產管理委員會辦公室——專司經營性資產管理的實體機構。其理由為：高校校長是高校的法人代表，理應對高校的國有資產負責，但是，高校經營性資產僅是高校資產的一小部分，對高校經營性資產承擔保值增值職責僅是校長的次要任務，其主要任務和精力放在教學和科研等方面。因此，成立虛體機構體現了校長的責任和權利，同時是經營性資產科學決策的保證。成立專司國有資產管理的實體機構，可以進一步加強對經營性國有資產管理。校辦企業管理是一項復雜的系統工程，政策性強，涉及面廣，僅靠成立經營性資產管理委員會這個虛體機構，遠不能滿足對經營性資產管理需要，也容易造成所有者缺位。一些未成立實體機構的高校，對資產經營公司的考核基本采取年度上繳學校額，不利于經營性國有資產的增值的長效性，容易出現承包制的短期行為；如果有些職能下放到資產經營公司，容易出現“老板加婆婆”現象，從而難以解決“事企不分”的現象。

(三)資產經營公司的組建

資產經營公司是構建高校校辦企業管理體制中的一個核心問題，是理順校辦企業管理體制的紐帶，是建立高校“防火墻”的關鍵。其職能定位為：經學校授權，依法統一經營校辦企業經營性的國有資本；根據國家產業政策和投資導向，運用國有資產投資收益投資轉化具有學科優勢和文化、教育、智力資源優勢的高新科技項目，投資孵化科技企業；依法對全資子公司、控股、參股公司享有資產收益、重大決策、選擇管理者等權利；監督、考核子公司的經營業績，對經營者實施獎懲；執行國家規定的財務會計制度，建立科學的企業資本狀況和經營業績披露制度。

資產經營公司的構建主要有以下四種途徑：其一，通過實際投資(增量方式)組建資產經營公司；其二，通過調整存量資產，采取合并、兼并等資產重組方式，使部分國有大企業或大型專業化公司轉變為經營存量國有資產的資產經營公司；其三，將現有的行業管理機構(行政性總公司)整體改組為國有經營公司；其四，通過立法授權組成資產經營公司。從清華大學等改革步伐較快的高校看，大部分采取第三種途徑，即將校辦產業處改組為資產經營公司。我們認為由于國有資產管理委員會組建形式為虛體和實體機構相結合，校辦產業處理應成為國有經營性資產管理委員會辦公室，承擔專司國有資產管理的實體機構，承擔著該經營性國有資產管理委員會日常工作，為委員會的決策提供決策依據。為此，高校經營性國有資產經營公司應采取國家授權新設的方式組建，或委托學校較大企業改組而成(適宜于經營性資產規模較小的學校)。

建立相應的治理機制

高校校辦企業管理體制改革與構建是一個復雜的政策性較強的工作，其實質在于建立起高校國有經營性資產管理機制，因此在構建高校校辦企業管理框架的同時，必須建立相應的治理機制。

(一)建立高校國有資本所有權行使機構的治理機制

建立高校國有資本所有權行使機構的治理機制，第一，劃清經營性資產管理委員會和經營性資產管理辦公室的職責，并建立由學校教職工代表大會行使監督職能的制度。由于經營性資產管理委員會是虛體機構，因此在重大事項上應由經營性資產管理委員會決定的原則下，加大對經營性資產管理辦公室的建設，賦予其相應的權利。經營性資產管理辦公室應承擔研究和擬訂資產經營公司的考核方法和日常考核，承擔企業經營管理人才的培養、考核和遴選工作，以及資產產權登記等日常行政事務。第二，調整經營性資產管理委員會以及辦公室與相關職能部門之間關系。學校財務部門應結合預算管理體制改革，建立與國有出資人制度才目適應的資本收益預算制度。黨的組織部門通過設立派出機構行使有關管理，將“黨管干部”原則與落實出資人的“管人”權結合起來。第三，為了防止經營性資產管理委員會以及辦公室的權利過大，失去監控，導致新的“政企不分”的現象，應建立由學校教職工代表大會行使對其監督的制度，并制定相應的責任追究制度。

(二)建立健全國有資產經營公司的治理機制

建立健全國有資產經營公司的治理機制。第一，建立健全股東會、董事會、監事會和經理的法人治理結構。第二，建立健全董事會機構建設，設立審計委員會、戰略管理委員會和薪酬管理委員會等相關機構，充實董事會職能；第三，引入獨立董事制度。

(三)整合校企資源，建立國有資產“投入與撤出”機制

根據現代產業理論，按照產業鏈和規模經濟的要求，整合學校校企資源，形成相關的企業集團。規范校辦企業投資行為，集中學校優勢資源，實現產業擴張。

由于高校本身主體特殊性，高校校辦企業管理體制的改革和構建需要國家給予政策和法律支持，如允許高校作為投資主體設立國有獨資的有限責任公司，簡化國有產權劃轉手續等。我們相信，隨著國有資產管理體制改革不斷深入，國有資產管理相關法律、法規和政策的相繼出臺，高校校辦企業管理體制的改革和構建成功，高校校辦企業將會在國民經濟和區域經濟中發揮更大作用。