明晰操作權(quán)可減少操作風(fēng)險(xiǎn)

劉先剛

我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管部門已從規(guī)章制度建設(shè)、稽核建設(shè)、基層行合規(guī)性監(jiān)督、訂立職責(zé)制、行務(wù)管理公開(kāi)、輪崗輪調(diào)、重要崗位人員行為失范監(jiān)察制度等方面對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了要求。但對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題主要集中在操作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)、行為特征等難以量化控制的層面上。

操作權(quán)界定不明晰是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的根源之一

一般來(lái)講，由人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為銀行職員違規(guī)操作可能給銀行帶來(lái)的損失。主要有兩種情況，無(wú)意失誤和故意作案。無(wú)意失誤僅僅是由于能力所限而操作不當(dāng)釀成失誤，究其實(shí)質(zhì)是人力資源的素質(zhì)問(wèn)題。故意作案則是銀行職員利用操作權(quán)界定不明晰而導(dǎo)致的。尤其是當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)防范上固有的缺陷，導(dǎo)致了銀行職員在操作上無(wú)法做到責(zé)權(quán)利相匹配，部分銀行職員在利益一定的情況下會(huì)極力濫用職權(quán)推卸責(zé)任，而在責(zé)任一定的情況下，會(huì)極力濫用職權(quán)追求私利。

而且，由于操作權(quán)邊界不清，在職員個(gè)人收入不變的情況下，職員會(huì)亂用廉價(jià)的操作權(quán)，相應(yīng)地凸顯了職員控制權(quán)的高價(jià)值。加劇了國(guó)有商業(yè)銀行普遍存在的崗位“能上不能下，能進(jìn)不能出”情況的發(fā)生。反映出現(xiàn)實(shí)中職員的內(nèi)部輪崗工作難以落實(shí)，即一旦職員有了一個(gè)好的崗位，就不愿意下來(lái)，別的職員試圖競(jìng)爭(zhēng)，也不容易得手。由于換崗權(quán)的使用會(huì)產(chǎn)生較大的代價(jià)，銀行內(nèi)部就不容易形成人力資源的充分競(jìng)爭(zhēng)，每一回?fù)Q崗都需要高層以強(qiáng)制方式來(lái)進(jìn)行。

從以上分析可以看出，銀行員工操作權(quán)界定不清晰客觀上導(dǎo)致員工不愿意承擔(dān)責(zé)任，甚至是為故意作案創(chuàng)造了條件，最終導(dǎo)致因人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。

幾條建議

雖然操作權(quán)界定不明晰是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件，但這并不意味著只要操作權(quán)界定明晰，其操作風(fēng)險(xiǎn)就能得到根治。一方面，操作權(quán)明晰界定的成本與銀行收益之間存在兩難沖突，銀行在未能將操作權(quán)明晰界定的情況下，操作權(quán)必然會(huì)存在一定的模糊度；另一方面，明晰的操作權(quán)，必須有配套的制度建設(shè)才能有效的防范因人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，建議如下：

整合IT平臺(tái)，進(jìn)一步明晰操作權(quán)。IT平臺(tái)具有高效、客觀、統(tǒng)一、規(guī)范的特點(diǎn)，處理標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)設(shè)定，不容易更改，也不是哪一個(gè)人就可以隨意更改的，更改時(shí)需要經(jīng)過(guò)一整套嚴(yán)密的程序，不容易受到人為的干擾。而且，IT技術(shù)在界定操作權(quán)的過(guò)程中，實(shí)質(zhì)上是實(shí)現(xiàn)了制度功能，即規(guī)范的功能，什么該做，什么不該做，后果怎么樣，會(huì)得到什么獎(jiǎng)懲，可以在職員心目中形成穩(wěn)定的預(yù)期，也有利于形成穩(wěn)定的銀行績(jī)效預(yù)期。通過(guò)整合IT平臺(tái)，操作風(fēng)險(xiǎn)自然就可以控制在力所能及的范圍之內(nèi)。同時(shí)，操作權(quán)界定是一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)體現(xiàn)不出每一個(gè)崗位操作權(quán)的相對(duì)價(jià)值，所以需要制訂相應(yīng)的規(guī)范，在銀行內(nèi)部和外部形成充分競(jìng)爭(zhēng)的人力資源流動(dòng)機(jī)制。

作為銀行監(jiān)管部門，應(yīng)設(shè)立由各家銀行內(nèi)控專業(yè)人員列席的常設(shè)機(jī)構(gòu)，運(yùn)用現(xiàn)代管理手段和科技手段，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。比如用法規(guī)手段，規(guī)定各單位通過(guò)網(wǎng)上銀行，及時(shí)監(jiān)管自己的資金等。

增強(qiáng)稽核系統(tǒng)的獨(dú)立性。關(guān)鍵是要對(duì)稽核系統(tǒng)進(jìn)行垂直管理，直接對(duì)董事會(huì)、總行的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。這樣的體系在國(guó)外運(yùn)用得很多，效果很好，中國(guó)的銀行也應(yīng)借鑒這種模式，保持稽核隊(duì)伍的專業(yè)化、獨(dú)立性和有效的控制能力。

改進(jìn)對(duì)高級(jí)管理人員的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。現(xiàn)在一些銀行的高級(jí)管理人員，由于對(duì)其監(jiān)督和內(nèi)部控制考核的不到位，他們確實(shí)沒(méi)有把銀行經(jīng)營(yíng)好當(dāng)作他們的目標(biāo)。為此，銀行應(yīng)從上到下建立良好、有效、正向的激勵(lì)考核機(jī)制，以使高級(jí)管理人員能一心一意為了銀行的經(jīng)營(yíng)而努力工作，同時(shí)最大限度地調(diào)動(dòng)普通員工的工作積極性，努力控制人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。

量化和監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)框架，把操作風(fēng)險(xiǎn)放在商業(yè)環(huán)境中進(jìn)行量化，同時(shí)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè)。

(作者單位：吉林銀監(jiān)局白山監(jiān)管分局)