外貿(mào)企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)：理性中的期待

隨著我國(guó)加入WTO，外貿(mào)企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的范圍擴(kuò)大、貿(mào)易量的增加以及與國(guó)外企業(yè)間的商務(wù)活動(dòng)更加頻繁，越來(lái)越多的企業(yè)意識(shí)到講究信用，建立和完善信用制度刻不容緩。另外，中國(guó)企業(yè)如何進(jìn)一步融入世界經(jīng)濟(jì)？如何規(guī)避外貿(mào)持續(xù)增長(zhǎng)和“走出去”風(fēng)險(xiǎn)，這是擺在中國(guó)外貿(mào)企業(yè)管理者面前的重要課題。

10月19日，全國(guó)整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室副秘書(shū)長(zhǎng)馬恩中，在第二屆中國(guó)國(guó)際信用和風(fēng)險(xiǎn)管理大會(huì)新聞發(fā)布會(huì)上，提供了一組數(shù)據(jù)：美國(guó)企業(yè)壞賬率是0.25%-0.5%，中國(guó)企業(yè)壞賬率是5%-10%；美國(guó)企業(yè)的賬款拖欠期平均是7天，我國(guó)平均是90多天。

近年來(lái)，中國(guó)在全球貿(mào)易中排名連年上升，2004年升至第三位，貿(mào)易額突破1.1萬(wàn)億美元。

然而，隨這個(gè)數(shù)字一起大幅攀升的是海外應(yīng)收逾期未收回的賬款。據(jù)悉，中國(guó)迄今至少有1000億美元的海外應(yīng)收賬款逾期無(wú)法收回，并且這個(gè)數(shù)字還將繼續(xù)增加。關(guān)于數(shù)字增減有待于時(shí)間檢驗(yàn)，但是企業(yè)應(yīng)收賬款和信用風(fēng)險(xiǎn)管理等深層次問(wèn)題，更值得管理層思考。

商務(wù)部研究院信用管理部主任韓家平告訴記者，國(guó)外企業(yè)在高比例信用銷售的同時(shí)，能夠保持極低的壞賬率，得益于這些國(guó)家建立起完善的信用體系，企業(yè)內(nèi)部也建立了一整套系統(tǒng)、完善的信用管理制度。而中國(guó)企業(yè)和國(guó)外企業(yè)在信用銷售能力和管理水平方面相差甚遠(yuǎn)。

外貿(mào)行業(yè)一度風(fēng)險(xiǎn)很大，外商魚(yú)龍混雜，國(guó)內(nèi)企業(yè)在貨物運(yùn)出后，個(gè)別外商設(shè)套賴帳導(dǎo)致企業(yè)巨額虧損；也有少數(shù)國(guó)內(nèi)出口供貨企業(yè)違規(guī)操作，甚至以次充好而遭高額索賠。這些都是國(guó)際貿(mào)易與國(guó)內(nèi)商貿(mào)大環(huán)境缺乏信用機(jī)制和缺乏誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的惡果。隨著我國(guó)加入WTO，外貿(mào)企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的范圍擴(kuò)大、貿(mào)易量的增加以及與國(guó)外企業(yè)間的商務(wù)活動(dòng)更加頻繁，越來(lái)越多的企業(yè)意識(shí)到講究信用，建立和完善信用制度刻不容緩。另外，中國(guó)企業(yè)如何進(jìn)一步融入世界經(jīng)濟(jì)？如何規(guī)避外貿(mào)持續(xù)增長(zhǎng)和“走出去”風(fēng)險(xiǎn)，這是擺在中國(guó)外貿(mào)企業(yè)管理者們面前的重要課題。

政府助推信用市場(chǎng)發(fā)展

信用服務(wù)業(yè)具有智力密集、技術(shù)密集、專業(yè)化程度高、市場(chǎng)集中度高的特點(diǎn)，承擔(dān)著信用信息收集、加工、處理和傳遞的功能，在防范信用風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)信用交易方面發(fā)揮著極其重要的作用。

北京中關(guān)村企業(yè)信用促進(jìn)會(huì)副秘書(shū)長(zhǎng)劉英在接受記者采訪時(shí)表示：政府對(duì)扶持信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。推動(dòng)企業(yè)信用體系的建立，政府應(yīng)重視制定促進(jìn)應(yīng)用信用產(chǎn)品的相關(guān)政策，倡導(dǎo)對(duì)信用產(chǎn)品的使用，并鼓勵(lì)信用服務(wù)企業(yè)開(kāi)發(fā)符合市場(chǎng)需要的信用產(chǎn)品，使信用產(chǎn)品的使用成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不可或缺的環(huán)節(jié)。

目前，中國(guó)信用市場(chǎng)發(fā)育滯后，供求矛盾十分突出，一方面社會(huì)和企業(yè)信用意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)信用產(chǎn)品的市場(chǎng)需求不足，制約了信用服務(wù)行業(yè)的發(fā)展壯大；另一方面信用服務(wù)企業(yè)總體水平偏低，資質(zhì)參差不齊，信用評(píng)估方法不規(guī)范，信用產(chǎn)品質(zhì)量不高。商務(wù)部研究院信用部主任韓家平指出，作為“第三方”的信用評(píng)級(jí)企業(yè)，還需要通過(guò)政府立法、行業(yè)組織制定行規(guī)來(lái)引導(dǎo)全社會(huì)對(duì)信用服務(wù)的需求。

值得注意的是，安博爾信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從長(zhǎng)期的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)中得出結(jié)論：在中國(guó)建立信用體系的突破口在于建立企業(yè)的信用評(píng)級(jí)。這對(duì)改善社會(huì)信用環(huán)境，建立公平公正的市場(chǎng)體系具有重要意義。

2002年初，中國(guó)外經(jīng)貿(mào)企業(yè)協(xié)會(huì)在行業(yè)內(nèi)率先開(kāi)展了外經(jīng)貿(mào)行業(yè)信用體系建設(shè)相關(guān)課題以來(lái)，本著企業(yè)自愿參加的原則，企協(xié)認(rèn)真組織開(kāi)展了全國(guó)外貿(mào)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)活動(dòng)。并于2003年9月成立了中國(guó)外經(jīng)貿(mào)企業(yè)協(xié)會(huì)信用體系專家評(píng)審委員會(huì)。8月18日，中國(guó)外經(jīng)貿(mào)企業(yè)協(xié)會(huì)召開(kāi)專家評(píng)審會(huì)審議通過(guò)了2005年第一批信用企業(yè)，共91家企業(yè)榮獲A級(jí)以上信用級(jí)別。

建立健全企業(yè)信用管理體系

《中國(guó)企業(yè)信用報(bào)告》編委會(huì)執(zhí)行編委主任宋艷民認(rèn)為：企業(yè)信用也是一種生產(chǎn)力，它主要體現(xiàn)在可以使企業(yè)降低交易成本、提高效率、擺脫訴訟、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力等，是構(gòu)建企業(yè)信用管理體系，是發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。信用是企業(yè)生存之本和競(jìng)爭(zhēng)力之源，是企業(yè)最寶貴的無(wú)形資產(chǎn)。

中國(guó)企業(yè)的信用意識(shí)比較淡薄，很多企業(yè)因被他人拖欠和賴賬，嚴(yán)重影響了正常運(yùn)轉(zhuǎn)。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)字，中國(guó)企業(yè)的無(wú)效成本包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用，占銷售收入的14%，而美國(guó)只占2%-3%。全國(guó)整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室副秘書(shū)長(zhǎng)馬恩中還特別強(qiáng)調(diào)，信用與企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力有著密切的關(guān)系，西方企業(yè)把信用賒銷作為主要的銷售和競(jìng)爭(zhēng)手段；中國(guó)只有10%左右的企業(yè)建立了信用管理制度，而這10%中又有93%是三資企業(yè)。

中國(guó)貿(mào)促會(huì)經(jīng)濟(jì)信息部賈槐副處長(zhǎng)在第二屆中國(guó)國(guó)際信用和風(fēng)險(xiǎn)管理大會(huì)新聞發(fā)布會(huì)上表示，盡管信用問(wèn)題在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)相對(duì)明顯，但中國(guó)企業(yè)的對(duì)外支付信用度還是較高，甚至超過(guò)世界平均水平，這主要是由于中國(guó)企業(yè)為爭(zhēng)取海外訂單等因素造成的。馬恩中認(rèn)為，國(guó)內(nèi)突出的信用問(wèn)題主要是由于缺乏相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制造成的，目前有關(guān)部門正在著手建立這種機(jī)制。

“多數(shù)企業(yè)缺乏內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度是引發(fā)海外壞賬的重要原因”，韓家平直言不諱地指出。雖然中國(guó)電子、服裝、輕工等產(chǎn)品因?yàn)閮r(jià)格優(yōu)勢(shì)而在國(guó)際市場(chǎng)受到歡迎，但是同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，為爭(zhēng)取訂單，中國(guó)企業(yè)往往選擇賒銷等比較寬松的付款方式，致使風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

針對(duì)中國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀，商務(wù)部研究院的專家提出“3＋1”企業(yè)信用管理模式，作為“3＋1”模式主要?jiǎng)?chuàng)始人的韓家平向記者介紹，“1”是指在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)或人員。所謂的“3”是強(qiáng)調(diào)要對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行全程跟蹤管理，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立三個(gè)不可分割的信用管理機(jī)制，分別是信用管理階段前期的資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制、中期的債權(quán)保障機(jī)制，以及后期的應(yīng)收賬款管理和追收機(jī)制。

加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用管理，可以大幅度減少因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行，增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范能力；可以加強(qiáng)受信企業(yè)自我信用控制能力，加強(qiáng)履約計(jì)劃管理，防范出現(xiàn)償債能力不足，無(wú)法按時(shí)履約等情況；可以形成對(duì)失信企業(yè)和機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)約束機(jī)制，使其失去擴(kuò)大參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和交易的機(jī)會(huì)。韓家平認(rèn)為，企業(yè)只有內(nèi)部信用體系建設(shè)好了，才能有效防范外部風(fēng)險(xiǎn)。

組建企業(yè)信用管理部門

外貿(mào)行業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)的商品流通領(lǐng)域，跨越國(guó)內(nèi)外的不同地域，資金需求量極大，還必須具備靈敏的市場(chǎng)信息駕馭能力，因此，外貿(mào)市場(chǎng)的交易雙方必須具有良好的誠(chéng)信度來(lái)維系雙方的交易，否則交易一方將受到極大的損失。

韓家平說(shuō)，在國(guó)外，大部分企業(yè)都會(huì)建立獨(dú)立的信用管理部門，一些小企業(yè)也會(huì)有相應(yīng)人員或機(jī)構(gòu)，但中國(guó)大部分企業(yè)目前還沒(méi)有建立信用管理部門。信用管理部門應(yīng)該保持完全的獨(dú)立性，不能是銷售部或者財(cái)務(wù)部的內(nèi)設(shè)部門。銷售部門希望做大業(yè)務(wù)量，往往盲目賒銷，忽視信用風(fēng)險(xiǎn)，而財(cái)務(wù)部門為了控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又容易處于保守狀態(tài)。建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理部門可以起到相互制衡的作用，顯然更加科學(xué)。

完善信用管理部門職能，建立系統(tǒng)性的管理非常重要。韓家平認(rèn)為在一些具體業(yè)務(wù)上，比如完整的客戶檔案是信用管理的基礎(chǔ)，客戶檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：客戶基本資料、客戶信用資料、賒銷合同、以往交易記錄等。信用管理部門依靠完整的客戶資料評(píng)價(jià)和跟蹤客戶的信用狀況，確定客戶的信用額度，對(duì)逾期賬款進(jìn)行有效管理?？蛻魴n案應(yīng)從與客戶建立交易關(guān)系前就著手建立，并在客戶關(guān)系的發(fā)展過(guò)程中及時(shí)補(bǔ)充和更新。